方亮老師 解答

2019-01-12 14:01

什么原因導致的減免？你們單位是不是采用小企業會計準則？金額是多少？

會計學堂楊老師 追問

2019-01-12 14:05

是的，小規模納稅人，季度銷售收入沒超過9萬，增值稅減免現在請教調賬的問題

方亮老師 解答

2019-01-12 14:12

調整分錄如下： 
1、借；應交稅費-減免稅款 
貸；營業外收入 
2、借；應交稅費-應交增值稅 
貸；營業外收入

會計學堂楊老師 追問

2019-01-12 16:25

我是這樣調的，但利潤表中本季營業外收入數字不對，本年累計是對的

方亮老師 解答

2019-01-12 16:34

第一筆分錄里面的營業外收入應該紅字借方，否則報表取數不準確。