我方是商場與商戶聯營，統一收款，不收租金只扣點，然后返款，我方給客戶開發票我的問題1.關于聯營商場的賬務處理，流程是什么2.我方是小規模納稅人，商戶給商場提供發票，提供的開票金額是全部銷售額還是扣點后的銷售額3.提供不了發票的個體戶怎么處理，商場需要把稅扣下嗎？4.商場收到商戶發票怎么做賬5.商場的稅是只交扣點還是有其他

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-01-12 12:28

你好，童鞋！你這種情況，主要分清收入、成本、費用的核算。
開出發票時
借：銀行存款、庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費～應交增值稅～銷項稅額
給商家返款時，需要商家提供發票
借：主營業務成本
貸：銀行存款
你公司交稅是按開具發票金額交稅。
提供不了發票的商戶，要找他們收稅，增值稅附加稅所得稅。

睿追問

2019-01-12 16:43

商戶給商場開的發票是按銷售額開，還是按商場返的款開

睿追問

2019-01-12 16:44

有關于聯營商場的課堂嗎？

陳詩晗老師解答

2019-01-12 17:04

按銷售額開，課程聯系一下官方客服。

睿追問

2019-01-12 17:09

是的，現在有個問題想咨詢一下，我剛接手公司的賬，發現應付職工薪酬貸方余額是負數，我不想翻到以前查了，可有個直接調整分錄嗎

陳詩晗老師解答

2019-01-12 17:13

不建議直接調整。找出原因對應調整。保證會計信息的連續性。

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