小耳朵 追問

2019-01-12 10:31

為什么是15000呢？

宸宸老師 解答

2019-01-12 10:33

您現在在算第二期的收入呀！
乙公司經營虧損，甲公司收不到錢。但甲公司還是需要確認收入的，繳納增值稅的

小耳朵 追問

2019-01-12 10:38

老師，那這個主營業務收入只能確認5000嗎？剩余的10000該怎么處理呢

小耳朵 追問

2019-01-12 10:38

？

宸宸老師 解答

2019-01-12 10:48

前面第一期確認了多少收入。我看不到，你截圖一下

小耳朵 追問

2019-01-12 10:58

老師，您看，這是前面的分錄

宸宸老師 解答

2019-01-12 11:11

1.總共收入60000元，分三期，每期20000元。所以第一期確認的20000的收入，預收了25000，多預收了5000元。
2.“已經發生的勞務成本預計部分能夠得到補償的，應按能夠得到補償的勞務成本確認提供勞務收入，并結轉已經發生的勞務成本”
就是說第二期發生了16000的勞務成本，只有5000元是確定可以收回的（就是前面多出來的5000元）。所以根據5000元確認收入。
【注意：根據合同約定的金額計算銷項稅額】
您在好好理解一下。祝您學習愉快

小耳朵 追問

2019-01-12 11:15

好的，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-01-12 11:31

恩恩，滿意回答記得好評哦