XUE 追問

2019-01-11 19:03

比如之前記的：借生產成本的工資，貸應付工資（最后工資也發了），這次是調整為研發費用，就是借研發支出人員人工，貸生產成本工資（以為調整的是整年的數，所以這個數比本期的大，）這樣結轉生產成本的時候就是還有余額了，需要調整嗎？需要調平嗎？

郭老師 解答

2019-01-11 19:16

余額不會出現負數的，生產成本在存貨里面的

XUE 追問

2019-01-11 19:17

就是結轉生產成本的時候貸方還有余額

郭老師 解答

2019-01-11 19:19

你本來借生產成本100，紅沖也是100，怎么會有貸方余額

XUE 追問

2019-01-11 19:23

比如我本期借生產成本100，貸原材料100，但是又由于在本期中歸集整年的研發人員人工，就做了一個憑證，借研發支出人工1000,貸生產成本工資1000所以生產成本就出現了貸方有余額

郭老師 解答

2019-01-11 19:24

發生額是負數沒事，你的余額是正數就看可以

XUE 追問

2019-01-11 19:26

就是生產成本貸方余額這樣也沒事嗎？

郭老師 解答

2019-01-11 19:27

當月的余額貸方沒事，全年的不能出現貸方余額的

XUE 追問

2019-01-11 19:30

問題是我現在是18年12月所屬期，是全年的最后一個月了

郭老師 解答

2019-01-11 19:32

余額是1-12月累計的，你看下科目與表生產成本余額不是貸方就可以

XUE 追問

2019-01-11 19:37

之前帳上沒有研發費用，科目余額表的研發費用（本期和年初數）都是0，我在18年12月做了整年的研發費用歸集，出來的資產負債表年初數出現了我本期的研發費用，這是不是說明資產負債表的年初數（研發費用）這一項的公式不對？

郭老師 解答

2019-01-11 20:30

你去年年末沒有研發支出余額是吧，沒有的話年初數是0，期末有余額

XUE 追問

2019-01-11 21:28

去年沒有研發支出，資產負債表里的研發期初一直是0，到18年12月做進研發費用，期初也跟著出現了熟悉，是不是公式有問題？

郭老師 解答

2019-01-11 21:49

是的，取錯了數