李李 追問

2019-01-11 15:26

小規模

鄒老師 解答

2019-01-11 15:28

你好，這個是可以全額抵扣，去稅局填表備案，然后填寫減免稅額明細表申報抵扣 
分錄是 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

李李 追問

2019-01-11 15:29

現在賬上做完分錄，然后在報稅的時候填寫減免稅抵扣表

鄒老師 解答

2019-01-11 15:30

你好，是的，在申報的時候填寫減免稅額明細表抵扣就是了

李李 追問

2019-01-11 15:34

老師公司有一些貨款未結，暫時沒有錢發工資，法人先墊付的工資，怎樣做分錄？

鄒老師 解答

2019-01-11 15:35

你好 
借；應付職工薪酬   貸；其他應付款 ——法人代表

李李 追問

2019-01-11 15:36

法人墊付的工資，不能在計提管理費用吧？

鄒老師 解答

2019-01-11 15:40

你好，可以計提，只是發放的時候貸方不是銀行存款，而是其他應付款