初學者 追問

2019-01-11 15:31

再是 
借：主營業務成本  
 貸：生產成本-基本生產成本－直接人工  
 生產成本-基本生產成本－制造費用 
 
是這樣嗎？？

宋生老師 解答

2019-01-11 15:34

你好！不是的。是借庫存商品 貸生產成本

初學者 追問

2019-01-11 15:37

我是幫人家加工的

宋生老師 解答

2019-01-11 15:38

您好！你是說你是受托加工？

初學者 追問

2019-01-11 15:40

是的

宋生老師 解答

2019-01-11 15:47

受托方的會計核算流程： 
（1）收到受托加工的物資材料時，不需做賬，不需在賬簿中確認，只需要在備查簿中備查登記。 
（2）在加工過程中： 
對于發生的相關費用及人工成本，做如下分錄： 
借：生產成本 
  貸：原材料――輔助材料 
    應付職工薪酬等 
（3）加工完成后，交付給委托方時，做如下分錄： 
①確認加工勞務收入 
借：銀行存款或應收賬款 
  貸：主營業務收入/其他業務收入 
    應交稅費――應交增值稅（銷） 
        ――應交消費稅 
②結轉加工過程中發生的成本： 
借：主營業務成本/其他業務成本 
  貸：生產成本 
③將原來備查登記的受托加工物資注銷。 
（4）按規定繳納消費稅 
借：應交稅費――應交消費稅 
  貸：銀行存款

初學者 追問

2019-01-11 15:47

那我就是對的咯？？

宋生老師 解答

2019-01-11 15:49

你好！是的。你的是對的了

初學者 追問

2019-01-11 15:53

然后我再計提下個月的管理人員工資 
借：銷售費用 
       管理費用 
   貸：應付職工薪酬-職工工資 
 
對嗎？

宋生老師 解答

2019-01-11 16:04

你好！是的。就是這樣了。

初學者 追問

2019-01-11 16:07

還有一點我想咨詢一下，我們是個體工商戶的一般納稅人，然后我們不用在網上進行社保的繳費申報的。我們單位老板都是自己去國稅交的，這個我還需要做到帳里去嗎？

宋生老師 解答

2019-01-11 17:18

您好！如果他是以個人去的話是不用，如果是公司員工名義去交就要