零@點 追問

2019-01-10 17:00

那么老師我們是小規模納稅人，稅率是25%嗎？

零@點 追問

2019-01-10 17:01

小規模納稅人和小微企業有啥區別

鄒老師 解答

2019-01-10 17:02

你好，企業所得稅默認稅率是 25%
小規模是增值稅的概念
而小型微利企業是企業所得稅的概念

零@點 追問

2019-01-10 17:03

那么我們是小微企業，算的時候是不是要減半計算

鄒老師 解答

2019-01-10 17:04

你好，是的 
企業所得稅應納稅額=應納稅所得額*20%*50%

零@點 追問

2019-01-10 17:14

老師，我算的和企業所得稅報表里的不一樣啊，利潤總額是11739.92  我計算出來是1467.49，報表的是1173.99

鄒老師 解答

2019-01-10 17:19

你好，你這個 1467.49數據是如何計算得來的？

零@點 追問

2019-01-10 17:20

根據您給我的公式，11739.92＊25%＊50%

鄒老師 解答

2019-01-10 17:28

你好，稅率是20%，而不是25%

零@點 追問

2019-01-10 17:29

看錯了，

鄒老師 解答

2019-01-10 17:35

你好，還有什么疑問嗎

零@點 追問

2019-01-10 20:09

老師，還有前幾天問您的就是我們合作社收到50萬扶貧資金的問題，今天我找到了相關文件了，里面有說是1萬元1股，共計50股，這50萬前三年分紅給50戶平困戶，三年后我們合作社占股40%，村委會占60%進行利益分配，最后資產歸村集體所有…那么這個我計入實收資本可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-10 20:11

你好，收到的時候按實收資本入賬，三年后我們合作社占股40%，這部分需要轉為營業外收入

零@點 追問

2019-01-10 20:13

那么也就是如果我們銷售10萬，合作社分4萬，村集體分6萬，我們的4萬計入營業外收入，那么這樣不是沖突了嗎？因為我們銷售草莓收到也是計入主營業務收入了啊

鄒老師 解答

2019-01-10 20:16

你好，你們銷售還是做收入處理
我說40%是把之前50萬的40%轉為營業外收入

零@點 追問

2019-01-10 20:18

噢噢，懂了

零@點 追問

2019-01-10 20:22

老師，沒有實收資本可以計入資本公積的嘛

鄒老師 解答

2019-01-10 20:30

你好，需要投資額超過了應當出資金額，超過部分才可以計入資本公積的，而不能收到直接計入資本公積的

零@點 追問

2019-01-10 20:31

那么計入股金可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-10 20:32

你好，通過實收資本科目核算

零@點 追問

2019-01-10 20:41

老師，沒有這個科目

鄒老師 解答

2019-01-10 20:43

你好，你合作社收到股東投資的科目設置的是？

零@點 追問

2019-01-10 20:46

計入的是股金

零@點 追問

2019-01-10 20:48

所有者權益有股金，專項基金，資本公積，盈余公積，本年盈余，盈余分配

鄒老師 解答

2019-01-10 20:52

你好，那你收到投資款可以通過股金科目核算