你好,在實際操作中,前任會計在2017年12月時增值稅未交數(shù)已提,但在2018年1月交納時卻做已交增值稅了,所以到2018年年底應(yīng)交增值稅-未交增值稅還掛著賬呢,請問我怎么處理那個數(shù)
Zmj
于2019-01-10 15:35 發(fā)布 ??667次瀏覽
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馬老師
職稱: 初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
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借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費已交增值稅
2019-01-10 20:01:51

常用的,應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出比如改變用途用于福利,月末計算出應(yīng)交增值稅金額,借:應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,其他不常用先不用管他們
2019-06-05 19:36:45

月末做結(jié)轉(zhuǎn)這個賬務(wù)處理可以。將已交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。
2019-05-01 15:00:15

你好,小規(guī)模納稅人的增值稅不需要計提
發(fā)生時 計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的貸方
繳納時 計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的借方
2016-08-15 23:01:58

您好,增值稅對結(jié)轉(zhuǎn)生是這樣的,
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2020-08-02 17:16:58
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