你好,在實際操作中,前任會計在2017年12月時增值稅未交數已提,但在2018年1月交納時卻做已交增值稅了,所以到2018年年底應交增值稅-未交增值稅還掛著賬呢,請問我怎么處理那個數
Zmj
于2019-01-10 15:35 發布 ??667次瀏覽
- 送心意
馬老師
職稱: 初級會計師,稅務師,中級會計師
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借應交稅費未交增值稅貸應交稅費已交增值稅
2019-01-10 20:01:51

常用的,應交增值稅-進項稅額轉出比如改變用途用于福利,月末計算出應交增值稅金額,借:應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅費-未交增值稅,其他不常用先不用管他們
2019-06-05 19:36:45

月末做結轉這個賬務處理可以。將已交增值稅轉到未交增值稅科目。
2019-05-01 15:00:15

你好,小規模納稅人的增值稅不需要計提
發生時 計入應交稅費-應交增值稅的貸方
繳納時 計入應交稅費-應交增值稅的借方
2016-08-15 23:01:58

您好,增值稅對結轉生是這樣的,
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2020-08-02 17:16:58
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