小白 追問

2019-01-09 19:48

老師，勞煩你直接做出所有分錄。我只需要個例子。謝謝！所有的。

徐阿富老師 解答

2019-01-09 19:52

銷售20000元，估計成本18000元， 借庫存商品（不含稅）18000 貸應付賬款（暫估）18000 之后發票到了，先沖暫估，借庫存商品（不含稅）-8000 貸應付賬款（暫估）-18000 然后按照發票再做：借庫存商品（不含稅）18000 借應交稅費-進項稅額2000 貸應付賬款20000

小白 追問

2019-01-09 21:13

老師，所有的分錄如下： 
10月開銷售發票是8400元，分錄如下： 
  
借：庫存商品——（不含稅） 7700  
   貸：應付賬款——（暫時估入賬） 7700 
  
借：應收賬款——XX單位  8400 
  貸：主營業務收入       8155.34 
      應交稅金——增值稅——銷項稅 244.66 
  
12月份收到發票，分錄如下： 
  
借：庫存商品——（不含稅）     －7700  
   貸：應付賬款——（暫時估入賬）  －7700 
借：庫存商品                       7475.73 
應交稅金——增值稅——進項稅   224.27 
   貸：應付賬款——老板（因為

徐阿富老師 解答

2019-01-09 21:15

你好，對的這樣可以的，但是7700-7475.73有個差額，因為之前結轉成本了，這個差額可以直接借庫存商品  借主營業務成本紅字

小白 追問

2019-01-09 21:27

老師，所有的分錄做成這樣是否正確： 
10月開銷售發票是8400元，分錄如下： 
 
借：庫存商品——（不含稅） 7700  
   貸：應付賬款——（暫時估入賬） 7700 
 
借：應收賬款——XX單位  8400 
  貸：主營業務收入       8155.34 
      應交稅金——增值稅——銷項稅 244.66 
 
12月份收到發票，分錄如下： 
 
借：庫存商品——（不含稅）     －7700  
   貸：應付賬款——（暫時估入賬）  －7700 
借：庫存商品                       7475.73 
應交稅金——增值稅——進項稅   224.27 
   貸：應付賬款——老板（因為老板采購付的款）  7700 
 
庫存商品可不可以不分類？因為品種特別多。 
老師。7700-7475.73是哪一個和哪一個差額呢？

小白 追問

2019-01-09 21:31

老師，是不是這樣做？直接用成本費用如下： 
 
（1）借：主營業務成本費用——（不含稅） 7700  
      貸：應付賬款——（暫時估入賬） 7700 
 
（2）借：應收賬款——XX單位  8400 
    貸：主營業務收入       8155.34 
       應交稅金——增值稅——銷項稅 244.66 
 
12月份收到發票，分錄如下： 
 
借：應付賬款——暫估應付賬款                       7475.73 
       應交稅金——增值稅——進項稅   224.27 
貸：應付賬款——老板（因為老板采購付的款）  7700 
借：應付賬款——暫估應付賬款      224.27 
貸：主營業務成本                            224.27

徐阿富老師 解答

2019-01-09 21:47

10月開銷售發票是8400元，分錄如下： 
 
借：庫存商品——（不含稅） 7700  
貸：應付賬款——（暫時估入賬） 7700 
 
借：應收賬款——XX單位 8400 
貸：主營業務收入 8155.34 
應交稅金——增值稅——銷項稅 244.66 
   結轉成本  借主營業務成本7700  
                      貸庫存商品   7700 
12月份收到發票，分錄如下： 
 
借：庫存商品——（不含稅） －7700  
貸：應付賬款——（暫時估入賬） －7700 
借：庫存商品 7475.73 
應交稅金——增值稅——進項稅 224.27 
貸：應付賬款——老板（因為老板采購付的款） 7700 
  然后借庫存商品224.27   借主營業務成本-224.27.

小白 追問

2019-01-09 21:56

老師，后面的兩個借沒能理解， 
 
 
借：主營業務成本     224.27 
貸：庫存商品           224.27 
是這個樣理解嗎？勞煩老師幫忙指導！

小白 追問

2019-01-09 22:00

另外，12月分做的負數也沒能理解 
 
借：庫存商品——（不含稅） －7700  
貸：應付賬款——（暫時估入賬） －7700 
 
十月份不是已經做結轉成本了嗎？為什么還要沖呢？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 22:28

你好，1后面是  借 庫存商品224.27 借主營業務成本-224.27.  你做反了，是因為暫估不含稅金額大，實際開票金額小，之前成本多做了   2，十二月的這個：借：庫存商品——（不含稅） －7700     貸：應付賬款——（暫時估入賬） －7700 
是把暫估的要沖紅，再按照發票重新入庫，否則你發票到了全部入庫要重復的

小白 追問

2019-01-10 17:17

老師，10月，11月是小規模的。12月后申請了一般納稅。12月補回來的成本票都是10、11月開的銷售票。是不是說。需要按小規模做就可以了呢？ 
可不可以不做沖銷。 
10月份 
借：庫存商品 7700  
貸：應付賬款——暫估應付賬款 7700 
開票 
借：應收賬款——XX單位 8400 
貸：主營業務收入 8155.34 
應交稅金——應交增值稅 244.66 
結轉成本 
借：主營業務成本 7700 
貸：庫存商品 7700 
12月份收到發票 
借：應付賬款——暫估應付賬款 7700 
貸：應付賬款——老板 7700

徐阿富老師 解答

2019-01-10 17:21

你好，從規范說要沖紅重新做，但是不沖不影響賬務，問題不大的

小白 追問

2019-01-10 17:37

老師，那是按小規模期間來做的賬嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-10 17:45

你好，是的，調之前的帳還是按照小規模