海鳥 追問

2019-01-09 19:36

那就是有文件資料能證明企業(yè)所得稅是享受優(yōu)惠政策的，就自行計提優(yōu)惠就行，是不是。借:所得稅收入5000  貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅50o0     借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅5000   貸:營業(yè)外收入一稅收優(yōu)惠5000   這樣做對嗎

恩熙老師 解答

2019-01-09 20:08

不是。所得稅優(yōu)惠就是說你應(yīng)該計提所得稅費用，但是因為享受了優(yōu)惠，不用計提繳納，不用做分錄。

海鳥 追問

2019-01-09 20:11

那企業(yè)所得稅怎么報，你上面說應(yīng)該計提，不用計提繳納不用做分錄是什么意思，沒明白

恩熙老師 解答

2019-01-09 20:15

就是說你本來應(yīng)該按照正常計提繳納100，假如你符合優(yōu)惠政策，享受優(yōu)惠50，那你現(xiàn)在只需要計提和繳納50

海鳥 追問

2019-01-09 20:17

我全額優(yōu)惠的

海鳥 追問

2019-01-09 20:20

我全額優(yōu)惠，那就是不用計提，不用繳納，那企業(yè)所得稅報表怎么填，體現(xiàn)出的稅額不用繳嗎?

恩熙老師 解答

2019-01-09 20:22

全額免稅，那需要在減免稅優(yōu)惠中填入你減免的金額，減免的金額會被取數(shù)到主表中。 最終應(yīng)納稅所得額為0，繳納的企業(yè)所得稅為0。

海鳥 追問

2019-01-09 20:40

哦，那就不用做計提，不用做所得稅分錄，對嗎?企業(yè)所得稅申報表申報時，在減免表中填寫減免數(shù)字就行，對嗎?那不用交納的稅款，不做營業(yè)外收入合適嗎?

恩熙老師 解答

2019-01-09 20:55

是的。不做營業(yè)外收入。