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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-01-09 15:33

你好,小規模納稅人的應交稅費二級科目只有  應交稅費——應交增值稅 
把余額結轉到次月或者做減免稅分錄就是了

粒粒冰棒 追問

2019-01-09 15:44

是不是沒有結轉未交增值稅的分錄呀?

鄒老師 解答

2019-01-09 15:48

你好,是的,結轉未交增值稅是一般納稅人才需要做的分錄

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相關問題討論
你好,小規模納稅人的應交稅費二級科目只有 應交稅費——應交增值稅 把余額結轉到次月或者做減免稅分錄就是了
2019-01-09 15:33:25
財會2016.22小規模納稅人只需在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”明細科目,不需要設置上述專欄及除“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”外的明細科目。
2019-05-24 16:44:10
你好,需要設置應交稅費——應交增值稅,城建稅,教育費附加,地方教育費附加,企業所得稅等
2019-04-14 10:02:44
進項稅額、銷項稅額、減免稅費、出口退稅、出口抵減內銷產品應納稅額、進項稅額轉出、轉出未交增值稅、已交稅金、稅務檢查調整、簡易計稅、轉出多交增值稅等
2017-09-16 08:42:07
可以看下這個資料:1、財政部財會(2016)22號《關于印發增值稅會計處理規定>>的通知中明確:轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額,“未交增值稅”明細科目,核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額。 2、本月應交稅費賬戶中:銷項稅額504709.64元,進項稅額轉出3059.74元,進項稅額469570.36元,減免稅額330元,因此,本月轉出未交增值稅額為37869.02元,同時,應將未交增值稅的37869.02元轉入到未交增值稅里去; 3,結轉 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅款 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 同時 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅
2018-12-28 14:47:51
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