薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 14:40

不能正常在18年用嗎？那專票呢

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 14:40

19年，打錯字了

meizi老師 解答

2019-01-09 14:45

你好 專票的話一般納稅人是可以抵扣的 在認證期３６０天里面  只是說既然是１８年發票就應該１８年入賬 不到１９年

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 14:49

那專票是可以認證，專票中不含稅金額該怎么處理呢，在19年入賬

meizi老師 解答

2019-01-09 14:53

你好 如果跨年的發票走以前年度損益科目做費用發票的話： 借方以前年度損益科目 進項稅 貸方銀行借方未分配利潤貸方以前年度損益科目

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 14:56

跨年專票也要這么處理嗎

meizi老師 解答

2019-01-09 14:57

你好 如果是１８年的發票的話  本來應該入賬１８年 入賬１９年的話就要調整未分配利潤了

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 15:00

我司情況是這樣18年專票已經抵扣了，對應的原材料還沒有入成本，顯示還是原材料，該怎么處理呢

meizi老師 解答

2019-01-09 15:04

你好  那你們就在１８年入帳 為什么不入在１８年 你１８年怎么做賬的

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 15:20

材料沒有用出去，還在庫存要入成本？

meizi老師 解答

2019-01-09 15:21

你好 你發票來了的話 就應該入你的成本了

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 15:23

我我該怎么做會計分錄呢，收入和對應的進項成本不需要保持一致？

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 15:24

沒有對應收入可以結轉成本？

meizi老師 解答

2019-01-09 15:26

你好 我是說你入庫 入庫存商品 銷售了之后才結轉你的銷售成本

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 15:28

是的，我的意思是庫存商品、原材料跨年了算入企業所得稅成本沒問題吧

meizi老師 解答

2019-01-09 15:35

你好  沒問題 你次年５月底入賬有發票都可以稅前扣除的

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 16:43

超過5月份庫存商品還是沒有算入成本呢，那應該怎么弄

meizi老師 解答

2019-01-09 16:54

你好 走以前年度損益科目來做  不能稅前扣除的

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 16:59

跨年發票在次年5月底入賬都用以前年度損益調整入賬對嗎

meizi老師 解答

2019-01-09 17:38

你好 是的 跨年發票可以入賬，可以通過“以前年度調整”科目，或直接“未分配利潤”科目調整。

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 17:42

小企業是不是只可以用未分配利潤

meizi老師 解答

2019-01-09 17:42

是的 小企業沒有以前年度損益科目  走未分配利潤科目來

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 17:44

老師，我就是原材料是18年入賬的，19年有收入可以稅前扣除企業所得稅成本嗎

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 17:51

好的，我知道了

meizi老師 解答

2019-01-09 17:52

你好 匯算前拿回發票 是可以的稅前扣除的

薄荷微涼_12 追問

2019-01-09 17:55

稅前扣除是指的18年對嗎

meizi老師 解答

2019-01-09 17:58

你好 是的 現在是１８年的匯算 所得稅的時候