追逐繁星 追問

2019-01-09 18:31

老師，做工資的分錄時，計提社保嗎？

樸老師 解答

2019-01-09 18:53

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
 
3 次月發放工資時  
 
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現金／銀行存款或現金  
 
4 上交杜保  
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現金

追逐繁星 追問

2019-01-09 18:59

老師，跟正常的公司交社保的分錄是一樣的么

樸老師 解答

2019-01-09 19:00

是的，是一樣的就行

追逐繁星 追問

2019-01-09 19:02

老師，我們是從對公賬戶給代繳社保的公司打款的，后期收到他們發票，做到管理費用嗎？

樸老師 解答

2019-01-09 19:04

代繳本公司應繳部分時：借：其他應付款--代繳社保的公司 
貸：銀行存款 
計提本公司應繳部分時： 借：管理費用 
貸：其他應付款---代繳社保的公司 
個人繳納部分：借：其他應付款---代繳社保公司 
貸：其他應付款---甲員工 
貸：其他應付款--乙員工

追逐繁星 追問

2019-01-09 19:11

老師，如果是代繳社保的公司，是不是直接入收入？

樸老師 解答

2019-01-09 19:14

嗯，是的，直接做成收入