公司所得稅B表，按收入征收所得稅，所以第一季度交了所得稅11400的所得稅，計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費——應交所得稅。交所得稅時，借：應交稅費——應交所得稅，貸：銀行存款。第二季度所得稅8500，計提時同第一季度，但是在填寫報表的時候直接從第一季度的預繳款11400里扣除的，請問我這樣報表對嗎？交所得稅的時候應該如何進行賬務處理？

答： 您好，不對的，第二季度如果從第一季度預繳的所得稅扣除的話，不應該再計提所得稅了，只做繳稅的分錄。或者第一季度預繳所得稅時，只做交稅的分錄，不計提，第二季度再計提，就不再交稅了。

今年有利潤，往年都是虧損，填季度所得稅報表時自動彌補了虧損，那我12月份還要計提所得稅嗎？如果計提，1月做賬的時候借方用什么科目？借：？？？貸：應交稅費-應交所得稅，那今年有利潤12月的時候要做什么分錄彌補以往虧損嗎？

答： 你好 彌補虧損不做分錄 12月你彌補完虧損后 還有盈利需要計提所得稅 1月交稅 借應交稅費 貸銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問老師季度所得稅報表，上學新辦沒資產怎么填，0不通過？

答： 可填寫為0.01萬元，此舉僅為通過