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送心意

默雨老師

職稱初級會計師

2019-01-09 13:55

一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應對其進行分配,作如下分錄: 
 
1、先將余額轉入未分配利潤    借:本年利潤    貸:利潤分配——未分配利潤     
 
2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結轉的利潤彌補,彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。 
 
(2)結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄: 
 
按利潤總額的10%計提法定盈余公積金  
 
借:利潤分配——未分配利潤  
 
貸:盈余公積    根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金  
 
借:利潤分配——未分配利潤 
 
貸:盈余公積    向股東分配利潤 
 
借:利潤分配——未分配利潤    貸、應付股利    可以合并以下作如下分錄 
 
借:利潤分配——未分配利潤    貸:利潤分配——提取盈余公積  
 
貸:利潤分配——應付股利     
 
二、如果本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經營結果為虧損,則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補。 
 
借:利潤分配——未分配利潤  
 
貸:本年利潤

*左耳* 追問

2019-01-09 13:57

分錄做完就可以結賬了 是嗎  老師

默雨老師 解答

2019-01-09 14:01

你好,是的,對完賬無誤了就可以結賬了

*左耳* 追問

2019-01-09 15:05

老師請問附加稅是按照什么依據繳納

默雨老師 解答

2019-01-09 15:23

全面實施營改增后,附加稅的計稅依據主要是應交增值稅額。 附加稅包括城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。計算公式為: 
城建稅=增值稅*5%或7% 
教育附加費=增值稅*3% 
地方教育附加=增值稅*2%

*左耳* 追問

2019-01-09 15:24

如果沒有達到起征點  沒有交增值稅  附加稅也不用交

默雨老師 解答

2019-01-09 15:27

沒有起征點,銷售就有增值稅除非你們有進項抵扣

*左耳* 追問

2019-01-09 15:28

小規模納稅人  不到三萬

默雨老師 解答

2019-01-09 15:29

那是所得稅,不是增值稅

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一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應對其進行分配,作如下分錄: 1、先將余額轉入未分配利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配——未分配利潤 2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結轉的利潤彌補,彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。 (2)結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄: 按利潤總額的10%計提法定盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積 根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積 向股東分配利潤 借:利潤分配——未分配利潤 貸、應付股利 可以合并以下作如下分錄 借:利潤分配——未分配利潤 貸:利潤分配——提取盈余公積 貸:利潤分配——應付股利 二、如果本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經營結果為虧損,則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補。 借:利潤分配——未分配利潤 貸:本年利潤
2019-01-09 13:55:23
你好 借:本年利潤 ?,貸:利潤分配—未分配利潤 或相反分錄
2021-05-31 11:18:57
是正數利潤就是需要計提企業所得稅,計提企業所得稅后,才是 凈利潤
2020-01-08 16:31:17
借:未分配利潤 貸:本年利潤
2020-01-02 09:55:40
借利潤分配未分配利潤 443778.16 貸本年利潤,443778.16
2020-01-01 16:20:53
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