張 追問

2019-01-09 13:23

老師  您這給的是銷售方的 隔月沖紅的分錄吧？ 
我想問的是購進的材料  已認證，因開錯  隔月沖紅了，分錄應該怎么做？

楊@老師 解答

2019-01-09 13:37

已認證的進項稅須轉出  借：原材料 
                                      貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）

張 追問

2019-01-09 13:48

認證當月發票分錄是 
借:原材料 
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸:應付賬款 
收到紅字負數發票 
借:應付賬款 
  貸:應交稅費——進項稅額轉出 
重新開具的正確發票 
借:應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸:應付賬款 
全部下來分錄這么做  對嗎？

楊@老師 解答

2019-01-09 13:55

也可以這么做，有的還把原材料一起紅沖，再根據新開具的發票，分錄： 
借:原材料 
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸:應付賬款

張 追問

2019-01-09 13:56

好的，

張 追問

2019-01-09 13:56

謝謝

楊@老師 解答

2019-01-09 13:57

不客氣，滿意請給5分好評，謝謝