感恩的心 追問

2019-01-09 10:07

像平時一樣做就行是么？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:09

是的 跟平時月份一樣的做就可以了

感恩的心 追問

2019-01-09 10:15

另外我想問下我掛靠一個公司結算，不考慮增值稅我得內賬收入，進項，管理費，估價，等怎么做賬呢？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:22

跟你外帳一樣的賬務處理 內帳一般是發生了就要做分錄 不管有沒有取得發票 
如果您不考慮增值稅的話 那您的進項也不需要考慮

感恩的心 追問

2019-01-09 10:26

比如掛靠公司收我的管理費，借:銷售費用:管理費，貸方科目怎么寫呀

感恩的心 追問

2019-01-09 10:27

還有估價，進項的分錄

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:27

管理費用您要通過庫存現金或者銀行存款支付的啊 或者掛應付賬款后期支付 
借：:銷售費用——管理費 
貸：庫存現金、銀行存款、應付賬款等

感恩的心 追問

2019-01-09 10:32

管理費用，掛靠單位計算進項的時候就扣除了，我們的只是收入，進項票和管理費，運費這四部分，沒有其他項目了，招待費發票也不允許入賬

感恩的心 追問

2019-01-09 10:33

不是以現金或者銀行存款方式扣除，只要銷項票確定了月底結算就扣除了

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:33

那您按您實際支付的金額入賬

感恩的心 追問

2019-01-09 10:45

我是說管理費的對方科目寫什么合適呀？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:50

請問是您給對方的管理費用么

感恩的心 追問

2019-01-09 10:51

是的，掛靠公司扣除我的管理費

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:52

那可以計入管理費用——掛靠費

感恩的心 追問

2019-01-09 10:52

由他給我們開銷項，進項也入他的賬，但是我想把我得收入，進項，管理費，估價清楚的掛賬，怎么做合適？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:54

那您把對方開的銷項發票 然后您開的進項發票給對方的 都按實際入賬

感恩的心 追問

2019-01-10 09:02

哦，好的，老師，年報有什么注意的么，我目前還是籌建期，都是費用

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:04

籌建期的話 沒有收入 您都計入長期待攤費用的話 年報應該不復雜 注意招待費的比例 福利的比例

感恩的心 追問

2019-01-10 09:06

招待費和福利費比例各要求是多少呢

感恩的心 追問

2019-01-10 09:07

費用我都入的管理費用沒有入長期待攤礙事么

感恩的心 追問

2019-01-10 09:08

這是我的余額表

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:08

根據國家稅務總局2012年15號公告的規定：企業在籌建期間，發生的與籌辦活動有關的業務招待費支出，可按實際發生額的60%計入企業籌辦費，并按有關規定在稅前扣除。但究竟是如何按規定現在稅前扣除呢，總局辦公廳在關于15號公告的解讀中是這么說的：《公告》明確，企業籌辦期發生的業務招待費直接按實際發生額的60%、廣告費和業務宣傳費按實際發生額，計入籌辦費，按照《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》(國稅函[2009]98號)第九條規定的籌辦費稅務處理辦法進行稅前扣除。 
 
對于企業在籌建期發生的業務招待費、廣告費和業務宣傳費、職工教育經費及職工福利費等，這些有扣除標準規定的費用是否屬于開辦費的范疇及按什么標準扣除，各地在具體操作中做法不一。大體上分為兩種處理方式： 
一種方式是仍然參照原企業所得稅暫行條例實施細則第三十四條及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的相關規定處理。業務招待費不列入開辦費的范疇，不允許在稅前扣除;廣告費和業務宣傳費也不列入開辦費的范疇。 
 
參照《新企業所得稅法釋義》對開辦費內容的規定處理。對企業籌建期發生的除購建固定資產，形成資產成本的支出以外，所有籌建期間所發生的費用，均按開辦費核算，允許全額在稅前扣除。 
 
二○一二年四月二十四日國家稅務總局發布了2012年第15號公告，對于籌建期的業務招待費如何稅前扣除給出了明確的規定。公告規定，企業在籌建期間，發生的與籌辦活動有關的業務招待費支出，可按實際發生額的60%計入企業籌辦費，并按有關規定在稅前扣除。 
 
這個公告適用于2011年及以后年度新成立公司的籌建期開辦費稅前扣除問題，對于以后的企業是個好消息。

感恩的心 追問

2019-01-10 09:12

意思是實際發生的60%記籌辦費，那另外40%記什么科目呀

感恩的心 追問

2019-01-10 09:17

7-12月招待費總共1730

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:24

匯算清繳的時候所得稅調增就可以了 這會不用另外做分錄

感恩的心 追問

2019-01-10 09:28

哦，對了我報稅除了個稅，企業所得稅，資產負債表和利潤表還有其他的表需要申報么老師

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:29

附加稅 房產稅 土地使用稅 工會經費 印花稅等

感恩的心 追問

2019-01-10 09:32

嗯嗯，好的謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:32

不用謝  如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！