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送心意

佟老師

職稱稅務師,中級會計師

2019-01-09 09:27

(一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;  
 
(二)企業所得稅稅款;  
 
(三)稅收滯納金;  
 
(四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;  
 
(五)本法第九條規定以外的捐贈支出;  
 
(六)贊助支出;  
 
(七)未經核定的準備金支出;  
 
(八)與取得收入無關的其他支出。  
以上是不得抵扣的, 
剩余的只要與生產經營有關就可以抵扣

靜靜。 追問

2019-01-09 09:46

福利費跟娛樂類招待費不是也不能抵扣嗎

佟老師 解答

2019-01-09 09:47

可以扣啊,只是有比列限制的

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(一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項; (二)企業所得稅稅款; (三)稅收滯納金; (四)罰金、罰款和被沒收財物的損失; (五)本法第九條規定以外的捐贈支出; (六)贊助支出; (七)未經核定的準備金支出; (八)與取得收入無關的其他支出。 以上是不得抵扣的, 剩余的只要與生產經營有關就可以抵扣
2019-01-09 09:27:53
同學,你好,請查看以下鏈接。祝你學習愉快,記得五星好評喲 https://www.sohu.com/a/276597132_120001250
2020-04-08 21:48:05
您好,教材206頁有寫,涉及內容較多,拍個照個您把
2019-05-08 16:15:42
不得扣除項目   (1)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項。   (2)企業所得稅稅款。   (3)稅收滯納金、罰金、罰款和被沒收財物的損失。   (4)公益性捐贈以外的捐贈支出。   (5)贊助支出。是指企業發生的與生產經營活動無關的各種非廣告性質支出。   (6)未經核定的準備金支出。是指不符合國務院財政、稅務主管部門規定的各項資產減值準備、風險準備等準備金支出。   (7)與取得收入無關的其他支出。 可以稅前扣除的:1、公益生捐贈在年利潤12%以內可以扣除;2、 企業發生的合理的工資薪金支出,準予扣除。3、合理的社會保險支出;4、借款費用;5、三項費用(工會經費按工資的2%、福利費按工資的14%、職工教育經費按工資的2.5%以內可以扣除)6、企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。7、企業提取的專項基金;8、租賃支出;9、合理的勞保支出;10、營業機構內部往來;11、企業發生與生產經營有關的手續費及傭金支出,不超過以下規定計算限額以內的部分,準予扣除;超過部分,不得扣除。12、廣告宣傳費不超過銷售收入15%的部分; 13、匯兌損失;14、企業員工服飾費用支出扣除;15、資產損失稅務備案后可以扣除;16、開辦費;17、差旅費中人身意外保險費支出
2017-06-09 07:10:34
你好,主要是:應該開票而用白條子入賬的,不是公司抬頭的,雖然是公司抬頭但不是公司業務經營的,不是本年度的費用支出,主要是這些。
2018-12-03 08:44:05
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