年末處理需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？就是結(jié)平增值稅各明細科目？

文老師

職稱：中級職稱

2019-01-08 22:10

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額

結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額

結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅貸:銀行存款

煙花懿冷追問

2019-01-08 22:12

老師，肯定需要結(jié)轉(zhuǎn)是吧？

煙花懿冷追問

2019-01-08 22:15

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方還是貸方結(jié)轉(zhuǎn)？

文老師解答

2019-01-08 22:20

生的，需要轉(zhuǎn)，具體看你的進項何銷項哪個大

文老師解答

2019-01-08 22:20

上面的1和2分別是兩種情況

文老師解答

2019-01-08 22:21

1是有留抵進項稅額的，也就是進項稅額大于銷項稅額的，2是進項小于銷項，需要繳納稅款的

煙花懿冷追問

2019-01-08 22:23

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅我看您借方貸方都結(jié)轉(zhuǎn)了？應(yīng)該在哪方結(jié)轉(zhuǎn)呢

煙花懿冷追問

2019-01-08 22:25

老師，是看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在哪方嗎？

煙花懿冷追問

2019-01-08 22:30

老師，我是進項大于銷項，有留抵的情況，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？

文老師解答

2019-01-08 23:43

進項原來在借方，就把它轉(zhuǎn)到貸方，對應(yīng)科目是轉(zhuǎn)出未交增值；銷項原來在貸方，就把它轉(zhuǎn)到借方，對應(yīng)科目貸方是轉(zhuǎn)出未交增值；然后看轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，進項大于銷項的話，未交增值稅的余額就是借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候做到1）這一步就可以了。