春暖花開 追問

2019-01-08 19:42

老師，我們公司為A公司提供服務合同100，收到預收款30，已開具正式發票，這個30做預收款，這個該如何做賬，什么時候確認收入，分錄如何做

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:44

按你的服務提供進度，開具發票，確認收入

春暖花開 追問

2019-01-08 20:15

老師，這30萬的預收，已經開票，是不是應該先確認稅，然后等開始服務時再確認收入呢，分錄該如何做

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:21

按開具的發票做收入，借預收賬款貸主營業務收入 應交稅費增值稅

春暖花開 追問

2019-01-08 20:35

老師，雖然我開具了發票，但是預收款我還沒有提供這么多的服務，我是否可以，100/12=83333元/1.03=80905.83，已付30，分錄，借，銀存30，貸，預收賬款不含稅金額，貸，應交稅費-應交增值稅，稅額，

春暖花開 追問

2019-01-08 20:36

然后確認第一個月收入，借，預收賬款80905.83，貸，主營業務收入80905.83，這樣可以嗎？

春暖花開 追問

2019-01-08 20:38

這樣就是每月實際的收入，要不首付款30，也沒有發生那么多成本呀，交得企業所得稅太多

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:38

外賬要按發票確認收入

春暖花開 追問

2019-01-08 20:43

老師，意思是只要給購貨方開具了發票，不管是否是預收款，都必須確認收入，是嗎？

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:53

外賬只要開具發票就確認收入

春暖花開 追問

2019-01-08 20:58

老師，那就只能是收錢不開那么多票，或者不要預收款多了，平均開付款，就少交稅是嗎？還是有什么好辦法

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:59

按服務進度收款，開票就可以