萬元戶g 追問

2019-01-08 10:05

那以前年度損益調整差額做哪呢

小李老師 解答

2019-01-08 10:05

不好意思，一下就發出去了，分錄沒寫全。

萬元戶g 追問

2019-01-08 10:06

我在2018年12月做一筆銀行支付，當時沒有發票，借：管理費用-其他 576 貸：銀行存款 576 ，結果2019年1月來了一張增值稅專用發票稅率3%，請問現在這個要怎么調整?2018年度已經結賬了 ?，F在應該怎么做，老師能寫出完整的分錄嗎？

小李老師 解答

2019-01-08 10:07

首先，借：應交稅費-增值稅-進項稅 16.78 貸：以前年度損益調整 16.78，然后再結轉以前年度損益調整科目借：以前年度損益調整 16.78    貸：利潤分配-未分配利潤 16.78

萬元戶g 追問

2019-01-08 10:09

那之前的管理費用不是多記了嗎？

小李老師 解答

2019-01-08 10:20

嚴格來說，是屬于費用跨期了，19年的發票做在了18年，你的意圖是正確的。但是實務中對這種小額的費用跨期不會特意去進行前期差錯的更正，因為它不重大、不重要。