知足常樂 追問

2019-01-08 09:52

意思就是收入總額＝營業收入+營業外收入    成本費用＝營業成本+稅金及附加+管理費用+財務費用+營業外支出，利潤總額與利潤表上的利潤總額相等，老師對嗎？

郭老師 解答

2019-01-08 09:57

對的

知足常樂 追問

2019-01-08 10:04

計提所得稅的依據是什么？是不是本季里利潤表中的利潤總額數

郭老師 解答

2019-01-08 10:06

是的，需要減之前的預繳

知足常樂 追問

2019-01-08 10:13

是不是還需要減投資者減除費用

郭老師 解答

2019-01-08 10:18

需要的，現在每月5000

知足常樂 追問

2019-01-08 10:22

收入總額-成本費用-投資者減除費用＝應納稅所得額×稅率-速扣數＝應納稅額-已預交稅額得出的最終應交稅額才是應該計提的所得稅數值

郭老師 解答

2019-01-08 10:23

是

知足常樂 追問

2019-01-08 10:28

18年四季度以這個方式計提，本月上交，這個所得稅可以填寫在利潤表中計算凈利潤吧

郭老師 解答

2019-01-08 10:31

利潤總額減去計提的所得就是凈利潤

知足常樂 追問

2019-01-08 10:36

這個個體生產經營所得稅是可以填在利潤表中的對嗎？

郭老師 解答

2019-01-08 10:37

是的

知足常樂 追問

2019-01-08 10:43

謝謝老師指教

郭老師 解答

2019-01-08 10:44

不用客氣的，應該的

知足常樂 追問

2019-01-08 10:52

老師這個怎么做結轉本年利潤

知足常樂 追問

2019-01-08 10:53

這個一結轉本年利潤，這個利潤總額不是又出現變話了嗎？

郭老師 解答

2019-01-08 10:55

本年利潤余額結轉到利潤分配

知足常樂 追問

2019-01-08 10:58

不懂啊，老師指點的具體點可以嗎？

郭老師 解答

2019-01-08 11:02

本年利潤余額知道嗎？科目余額表里面有

知足常樂 追問

2019-01-08 11:09

我之前這樣做了 
計提時:借:所得稅費用   貸:應交稅費 
繳納時:借:應交稅費   貸:現金 
結轉時:借:本年利潤   貸:所得稅費用 
老師這樣做是不是錯了

郭老師 解答

2019-01-08 11:12

對，這個分錄對的，我剛才說的年結

知足常樂 追問

2019-01-08 11:26

年轉是什么意思？這個又該怎樣做分錄？這個所得稅具體是由企業交還是投資者個人交呢？

郭老師 解答

2019-01-08 11:28

年結同學， 
借本年利潤貸利潤分配，虧損做相反的

知足常樂 追問

2019-01-08 11:39

師傅教的時候從來沒做過年結 ，這個我真的搞不懂啊，我做的結轉本年利潤在借方，這里怎么還有個借本年利潤啊，老師能不能說的具體點

郭老師 解答

2019-01-08 11:43

年末師傅不教嗎 
上面分錄寫了虧損做相反的，我們不知道你企業虧損盈利，兩個發放都告訴你了

知足常樂 追問

2019-01-08 12:04

年終是盈利的

郭老師 解答

2019-01-08 12:25

年終盈利第一個分錄