恩熙老師 解答

2019-01-07 23:22

利息收入繳納增值稅，稅率6% ；當然需要繳納企業所得稅。

雪婧 追問

2019-01-07 23:35

還有，2018年1月的員工借款，利息在2019年1月收回一部分，稅金是做在2018年12月份計提還是直接做在2019年1月份？ 
 
于2019-01-07,23:34:24補充問題

恩熙老師 解答

2019-01-07 23:45

2018年肯定需要計提利息，正常應該按月或者按季度計提。

雪婧 追問

2019-01-07 23:56

企業所得稅是按利息收入的25%繳納嗎

恩熙老師 解答

2019-01-07 23:56

與你企業的所得稅稅率一致

雪婧 追問

2019-01-08 00:00

1萬元的利息收入是不是10000/1.06*0.06=566元？還是10000*0.06=600元？有附加稅嗎？附加稅怎么算呢？

雪婧 追問

2019-01-08 00:05

季度增值稅在9萬元-30萬元之間是不是也是只繳納城建稅？增值稅包含收入和利息收入這兩塊對嗎？計提的增值稅分錄：借：應收利息   10000     貸：其他業務收入  9433.96     應交稅金-應交增值稅566.04   對嗎？

恩熙老師 解答

2019-01-08 00:16

10000/1.06，附加稅根據增值稅計算，一般等于增值稅稅額*12%

恩熙老師 解答

2019-01-08 00:20

分錄：利息收入應該沖財務費用 
借：財務費用  -9433.96 
       應收利息10000 
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）566.04 
祝工作愉快

雪婧 追問

2019-01-08 00:20

2018年12月底計提的增值稅分錄： 
借：應收利息 10000  
貸：其他業務收入 9433.96  
       應交稅金-應交增值稅566.04  
  對嗎？

雪婧 追問

2019-01-08 00:22

我這是小規模納稅人，沒有銷項和進項 
分錄：利息收入應該沖財務費用 
借：財務費用 -9433.96 
應收利息10000 
貸：應交稅費-應交增值稅566.04    是這樣做？

恩熙老師 解答

2019-01-08 00:32

你好，是這樣的。

雪婧 追問

2019-01-08 09:51

老師，這個利息收入不需要代開增值稅發票吧

恩熙老師 解答

2019-01-08 09:55

你好學員，只要支付利息方不要發票，你可以不需要開發票。

雪婧 追問

2019-01-08 10:07

老師，你好，我這里是小規模納稅人，我想問下，企業借給員工的使用的費用（錢）繳納的利息收入，利率6%，是在哪里可以查詢到？財稅文還是？

恩熙老師 解答

2019-01-08 10:12

你好，小規模納稅人3%

雪婧 追問

2019-01-08 10:18

老師，也就是小規模納稅人的企業借給員工的使用的費用（錢）繳納的利息收入的利率是3%，如果季度內銷售收入加利息收入不超30萬，是不是附加稅只繳納城建稅？但是企業所得稅仍然是25%繳納？

恩熙老師 解答

2019-01-08 10:29

目前小規模納稅人月度3萬，季度9萬以下不需要繳納增值稅，增值稅對應的附加稅也不用繳納。如果你公司企業所得稅稅率是25%，就按照25%繳納。

雪婧 追問

2019-01-08 11:02

老師，我四季度銷售收入為17萬，借款收取的利息收入為30萬，共計47萬，超過季度30萬，本來17萬只需繳納增值稅和城建稅，不需要交教育費附加及地方教育費附加，但是合計到37萬，我這實際的銷售收入17萬需要繳教育費附加及地方教育費附加嗎？

雪婧 追問

2019-01-08 12:09

謝謝老師，辛苦了

恩熙老師 解答

2019-01-08 12:58

你好，超過增值稅免征額后，需要按照全額繳納增值稅及對應附加稅