小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 19:49

那借方的銷項稅總額 是等于上月+本月的嗎

maize老師 解答

2019-01-07 19:50

借方的銷項稅總額 ？？？這個是啥意思？

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 19:55

借 本期的銷項稅 貸 進項稅本期 貸：上期待認證的稅額 差額是 轉出未交增值稅嗎

maize老師 解答

2019-01-07 19:57

結轉下面這個稅額，待認證進項稅額不需要結轉。

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 19:59

那怎么提現我使用了留抵的呢

maize老師 解答

2019-01-07 20:00

轉出未交增值稅在借方就是有留底稅額

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 20:02

老師，上月的進項稅沒有認證 也沒有交增值稅 留到本月認證 怎么做分錄呢

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 20:03

我還是不明白 或者直接說這個分錄應該怎么處理呢

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 20:04

相當于上月進項稅額沒有認證

maize老師 解答

2019-01-08 09:03

進項稅額沒有認證只做待認證進項稅額就可以。

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:06

我不會做這個月的分錄呀

maize老師 解答

2019-01-08 09:14

借庫存商品 應交稅費待認證進項稅額 貸應付賬款 認證做借應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸應交稅費-待認證進項稅額  結轉銷項稅額、進項稅額 
 
      結轉進項時借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 
 
      貸:應交稅費  應交增值稅一 進項稅額 
 
      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅一 銷項稅額 
 
      貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 
 
 
      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
 
      借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 
 
      繳納時借:應交稅費一未交增值稅貸:銀行存款

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:22

那本月我需要先把上月未抵扣的進項稅額先結轉到 借：應交-進項 貸：應交 -待抵扣進項稅額 上期的銷項稅額是做您剛剛發的嗎

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:23

結轉

maize老師 解答

2019-01-08 09:28

借：應交-進項 貸：應交 -待抵扣進項稅額這個分錄不對沒有這個分錄xxxx

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:51

這個分錄 不是剛剛您說的嗎

maize老師 解答

2019-01-08 10:21

我寫的是待認證不是待抵扣，這個是有區別的

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 11:23

那本月我需要先把上月未抵扣的進項稅額先結轉到 借：應交-進項 貸：應交 -待認證進項稅額

maize老師 解答

2019-01-08 11:23

你抵扣就轉沒有抵扣沒認證不結轉。

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 11:23

上月的銷項稅額就不用管了嗎

maize老師 解答

2019-01-08 11:24

結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅一 銷項稅額 
 
貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅