陳艷 追問

2019-01-07 12:13

這個是我7月份開票計提了附加稅，這個附加稅不用交的，

陳艷 追問

2019-01-07 12:14

這個附加稅怎么沖掉

maize老師 解答

2019-01-07 12:15

實際你們增值稅是沒有繳納嗎？直接沖回就可以科目不變數字是負數。

陳艷 追問

2019-01-07 12:20

哦，7月份我付了280元的稅控盤維護，我做了借：管理費用，貸：庫存現金，8月份收到票我又做

陳艷 追問

2019-01-07 12:20

現在不曉得怎么做了

maize老師 解答

2019-01-07 12:42

你沒有差額可以直接把發票貼之前后面就可以。

陳艷 追問

2019-01-07 13:00

可是在8月份已經做了啊，賬也不能改吧？

陳艷 追問

2019-01-07 13:00

增值稅又不要交的

maize老師 解答

2019-01-07 13:02

你直接把這個發票貼之前憑證就可以。

陳艷 追問

2019-01-07 13:09

老師，日期不同啊

陳艷 追問

2019-01-07 13:11

是不是把8月份的分錄做一筆沖紅啊，

maize老師 解答

2019-01-07 13:11

不用，這個是權責發生制，按你們實際的業務日期做賬就可以 ，后續發票和之前賬沒有差額就直接可以貼后面。

陳艷 追問

2019-01-07 13:12

老師，到底這張票能抵稅嗎？

maize老師 解答

2019-01-07 13:13

可以抵扣金稅盤金額專票第一次購買和服務費金額年年都可以抵扣增值稅，

陳艷 追問

2019-01-07 13:14

我是小規模納稅人，應該就沒的抵了吧

陳艷 追問

2019-01-07 13:15

老師，那這筆分錄怎么沖賬了？

陳艷 追問

2019-01-07 13:16

這里面有應交稅費280

maize老師 解答

2019-01-07 13:21

都可以全額抵減增值稅，你做沒問題啊。

陳艷 追問

2019-01-07 13:24

我們都不用交增值稅的，收到這張發票怎么寫分錄了

maize老師 解答

2019-01-07 13:24

借管理費用貸銀行就可以。

陳艷 追問

2019-01-07 13:27

我7月份是你告訴我這樣做的，8月份收到票我又這樣做了這張分錄，我又做到應交稅費科目里去了，這個怎么沖回了

maize老師 解答

2019-01-07 13:28

不是，你需要抵減增值稅時候才做你截圖那個分錄，沒有抵減不做。

陳艷 追問

2019-01-07 13:29

可是我在8月份已經做了，現在該怎么沖回了，

maize老師 解答

2019-01-07 13:35

科目不變數字是負數沖回。

陳艷 追問

2019-01-07 13:38

老師請幫忙看一下，是這樣的嗎？

maize老師 解答

2019-01-07 13:52

你減免稅額做貸方可以。

陳艷 追問

2019-01-07 13:53

那就這樣沖回可以了吧

maize老師 解答

2019-01-07 13:53

是的，沖回就可以，你實際繳納增值稅再抵減的時候重新做就可以。

陳艷 追問

2019-01-07 13:55

我是小規模納稅人免稅的

maize老師 解答

2019-01-07 14:02

去備案免稅嗎？還是啥情況免？

陳艷 追問

2019-01-07 14:07

小規模納稅人，季度沒超過9萬，還需要到稅務局備案嗎？

maize老師 解答

2019-01-07 14:10

不用備案，這個你后續要是開超過是可以抵扣增值稅，你可以去看下文件財稅2012.15號