婉玲  追問

2019-01-07 11:22

那我預(yù)繳稅金的那部分，以后還能抵扣嗎？還是說我第四季度雖然是免稅的，預(yù)繳了的那部分是算在了第四季度，不管是否要繳稅？

蔣飛老師 解答

2019-01-07 11:26

你好！ 
預(yù)交的，可以抵扣的

婉玲  追問

2019-01-07 11:33

那我當(dāng)時(shí)代開稅金的賬務(wù)處理是這樣的，A.附加稅的 借:營業(yè)稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交城建稅B.確認(rèn)收入:借:銀行存款  貸:主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅  C.繳納代開稅金  借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅/應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交城建稅  貸:銀行存款對嗎

蔣飛老師 解答

2019-01-07 11:42

你好！ 
 
對的。