A一朵氣質花 追問

2019-01-07 10:29

比如利潤10萬，就是10萬的一半5萬*20%=10000，繳納1萬是嗎

maize老師 解答

2019-01-07 10:33

看的是你企業所得稅申報表上面實際利潤額這個數字多少，實際利潤額*10%是你們需要繳納的。

A一朵氣質花 追問

2019-01-07 10:33

好的，謝謝

maize老師 解答

2019-01-07 10:52

滿足請給五星好評，謝謝。

maize老師 解答

2019-01-07 10:53

滿意請給五星好評，謝謝。

A一朵氣質花 追問

2019-01-07 10:53

這個是怎么回事啊

A一朵氣質花 追問

2019-01-07 10:58

利潤是100萬多點，可以固定資產加速折舊了90多萬，怎么小微減免填不了？

maize老師 解答

2019-01-07 11:00

你主表可以截圖過來嗎？

A一朵氣質花 追問

2019-01-07 11:01

A一朵氣質花 追問

2019-01-07 11:08

A一朵氣質花 追問

2019-01-07 11:08

為什么填不了呢

A一朵氣質花 追問

2019-01-07 11:12

老師，能回答一下嗎？急

maize老師 解答

2019-01-07 11:16

你們不是小型微利企業吧？（二）列次填報 
列次填報時間口徑：納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定優惠政策的固定資產，僅填報采取稅收加速折舊計算的稅收折舊額大于按照稅法一般規定計算的折舊金額期間的金額；稅收折舊小于一般折舊期間的金額不再填報本表。同時，保留本年稅收折舊大于一般折舊期間最后一個折舊期的金額繼續填報，直至本年度最后一期月（季）度預繳納稅申報。 
1.第1列“資產原值” 
填報納稅人按照財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定享受固定資產加速折舊和一次性扣除優惠政策的固定資產，會計處理計提折舊的資產原值（或歷史成本）的金額。 
2.第2列“賬載折舊金額” 
填報納稅人按照財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定享受固定資產加速折舊和一次性扣除優惠政策的固定資產，會計核算的本年資產折舊額。 
3.第3列“按照稅收一般規定計算的折舊金額” 
填報納稅人按照財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定享受固定資產加速折舊和一次性扣除優惠政策的固定資產，按照稅收一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊額。 
所有享受上述優惠的資產都須計算填報一般折舊額，包括稅會處理不一致的資產。 
4.第4列“享受加速折舊優惠計算的折舊金額” 
填報納稅人按照財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定享受固定資產加速折舊和一次性扣除優惠政策的固定資產，按照稅收規定的加速折舊方法計算的本年資產折舊額。 
5.第5列“納稅調減金額” 
納稅人按照財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定享受固定資產加速折舊和一次性扣除優惠政策的固定資產，在列次填報時間口徑規定的期間內，根據會計折舊金額與稅收加速折舊金額填報： 
當會計折舊金額小于等于稅收折舊金額時，該項資產的“納稅調減金額”＝“享受加速折舊優惠計算的折舊金額”－“賬載折舊金額”。 
當會計折舊金額大于稅收折舊金額時，該項資產“納稅調減金額”按0填報。 
6.第6列“享受加速折舊優惠金額”：根據相關列次計算結果填報。本列＝第4-3列。