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一般納稅人增值稅申報流程
楊小妞
于2019-01-07 09:50 發布 ??1473次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2019-01-07 09:52
先填寫財務報表申報完畢，然后增值稅申報表，填寫后打開開票系統
然后申報就可以清卡了
相關問題討論
學員你好，先打開開票系統上報匯總，然后進入電子稅務局填寫申報表申報扣款后再進入開票系統清卡操作
2021-11-03 13:18:11
先填寫財務報表申報完畢，然后增值稅申報表，填寫后打開開票系統
然后申報就可以清卡了
2019-01-07 09:52:22
你好，學員，請看老師的截圖
2022-02-13 11:38:41
增值稅申報要分六步：本月底發票認證，次月初抄稅，申報，報稅，繳稅，清卡(盤)。
詳細：
1、 【發票認證】在稅款所屬期內完成，在認證通過的次月申報期內申報抵扣進項稅額，不足抵扣的部分可結轉下期繼續抵扣(但當期必須申報)。例如：6月認證專用發票且認證相符，那么應在7月申報期內進行申報、抵扣，不足抵扣的部分結轉下期繼續抵扣。
2、【抄稅】是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數據抄入報稅盤(稅控盤，下同)或IC卡的操作，每月開具發票之前需要先進行抄稅。
3、【報稅】是指將已抄至報稅盤或IC卡中的開票數據報送給
4、【網上申報增值稅】網上申報、繳稅需要使用數字證書，數字證書可向廣州市電子簽名中心申領。
5、【返寫監控數據(清卡)】是指在納稅人完成報稅，且申報表通過(包括比對異常處理)稅務機關系統“一窗式”比對后，稅務機關將監控數據返寫至納稅人的報稅盤或IC卡中，完成報稅盤或IC卡解鎖，使納稅人的稅控開票系統在申報期后可繼續開具發票。返寫監控數據又稱“清卡”(“清盤”)。
6、【申報數據文件制作】申報數據文件通過“電子申報管理系統”制作，在進行增值稅申報之前完成。該系統可通過稅友網)下載。
7、【申報期限】增值稅一般納稅人的抄報稅、納稅申報時間原則上為每月的1-15日，在納稅期內遇最后一日為法定休假日的，申報期順延至下一個工作日;在每月1日至15日內有連續3天以上法定休假日的，申報期按休假日天數順延。
一般納稅人每月進行抄報稅、納稅申報直至完成最后一個“清卡”步驟后，才能領用發票。
2019-01-02 20:53:08
一般納稅人在征期內進行申報，申報具體流程為：
(一)抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅，并通過網上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數據。
(二)納稅申報：納稅人登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。
(三)清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統對稅控設備進行清零解鎖。
提示：一般納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作。
2、增值稅一般納稅人申報表及其附列資料填寫步驟
增值稅一般納稅人申報比較復雜，其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產抵扣、固定資產抵扣、本期進項結構表都是必填表，不管有無數據，都要點擊打開相應報表填寫保存。
請按照填寫順序進行填寫。
步驟一、 填寫附表(一)：銷售收入情況。部分欄次對純貨物勞務類納稅人開放;部分欄次對純服務、不動產、無形資產類納稅人開放;兼營納稅人相關行次都會放開。第11、12列的數據與附表三差額征稅會勾稽。差額征稅啟用白名單管理，如果沒有向主管稅務所報送過，將無法填寫差額征稅欄次。
有差額扣除的，請填寫附表(三)：服務、不動產和無形資產扣除項目明細此表無法直接填寫，點擊附表一12列服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額，會彈出填寫框，在此框中填寫數據，相關數據會帶到附表三中相應的行次。如果沒有差額征稅，納稅人不應點擊12欄，否則打開后無法關閉填寫框，只能點擊左上角退出此申報表。
步驟二、 填寫附表二：本期進項稅額明細。
請注意：增值稅進項發票當月認證，當月抵扣，這里的當月指所屬期。
第二行請按照認證或勾選的月匯總數據進行填寫。海關進口增值稅專用繳款書納稅人如實填寫，會在申報比對時與海關稽核系統數據比對。
農產品收購發票或者銷售發票這欄反映企業農產品進項，此欄是灰色的，數據來源于《農產品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)》合計數。需要注意：當農產品那行稅額為空時，附表二是保存不過的，灰色項無法手工填寫，需要點擊左上角“補零”按鈕，即可通過保存。
代扣代繳稅收繳款憑證這一欄網報是有控制的，不應填寫此行的單位填寫完保存時會報錯，顯示為紅色字體，另外現在還增加了數據比對，預繳有錯的也會報錯，鼠標放在紅色字體附近會出現錯誤具體提示。
網上申報增值稅納稅申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)第14-23欄次增加監控要大于等于零，不允
2021-06-10 19:12:49
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楊小妞 追問
2019-01-07 09:53
暖暖老師 解答
2019-01-07 09:55
楊小妞 追問
2019-01-07 10:01
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2019-01-07 10:01