安琪???? 追問

2019-01-05 14:07

就是2018年發票已經開了，但是2019年才拿到公司，12月份賬已經結了

maize老師 解答

2019-01-05 14:08

你之前2018年沒入賬嗎？反結賬做進去。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:10

但是還有很多沒有回來的2018年開的發票，都是報銷及銷賬，還有其他辦法嘛？

maize老師 解答

2019-01-05 14:15

你催公司員工趕緊拿回來報銷，趕緊催下。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:37

老師，我能先做預提費用嘛？然后真正回來的時候，沖掉，按實際做

maize老師 解答

2019-01-05 14:38

取消預提費用，可以問下員工看有多少沒報銷先按實際費用做賬等發票回來沒差額貼后面有差額就沖回按發票做就可以。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:42

那這個分錄？借:管理費用，貸:銀行存款？不應該是銀行存款吧

maize老師 解答

2019-01-05 14:46

做其他應付款，你們沒報銷不用做貸銀行。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:48

嗷嗷，那就是，借:管理費用，貸:其他應付款，實際報銷的時候，做借:其他應付款，貸:銀行存款是吧

maize老師 解答

2019-01-05 14:53

不是實際報銷需要看做有沒問題沒問題可以直接做其他應付款貸銀行，有問題需要沖回你之前重新做就可以。

安琪???? 追問

2019-01-05 14:54

好的，謝謝老師

安琪???? 追問

2019-01-05 16:14

老師，我問了之前公司的會計，說是通過預計負債科目，先提出來

maize老師 解答

2019-01-05 16:21

你去看下預計負債定義。2801 預計負債 
一、本科目核算企業確認的對外提供擔保、未決訴訟、產品質量保證、重組義務、虧損性合同等預計負債。 
二、本科目可按形成預計負債的交易或事項進行明細核算。三、預計負債的主要賬務處理。 
（一）企業由對外提供擔保、未決訴訟、重組義務產生的預計負債，應按確定的金額，借記“營業外支出”等科目，貸記本科目。由產品質量保證產生的預計負債，應按確定的金額，借記“銷售費用”科目，貸記本科目。 
由資產棄置義務產生的預計負債，應按確定的金額，借記“固定資產”或“油氣資產”科目，貸記本科目。在固定資產或油氣資產的使用壽命內，按計算確定各期應負擔的利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。 
（二）實際清償或沖減的預計負債，借記本科目，貸記“銀行存款” 等科目。 
（三）根據確鑿證據需要對已確認的預計負債進行調整的，調整增加的預計負債，借記有關科目，貸記本科目；調整減少的預計負債做相反的會計分錄。 
四、本科目期末貸方余額，反映企業已確認尚未支付的預計負債。 
這個表示可能發生的概率是50%<x<95%情況。