奔奔 追問(wèn)

2019-01-05 09:44

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，印花稅繳納，是通過(guò)“”稅金及附加”，科目記賬嗎

張艷老師 解答

2019-01-05 09:46

是的，通過(guò)稅金及附加科目核算的。

奔奔 追問(wèn)

2019-01-05 09:50

沒(méi)抵減，需要加一筆分錄嗎   是這樣做的嗎

張艷老師 解答

2019-01-05 09:54

您既然已經(jīng)將抵減的增值稅填寫進(jìn)申報(bào)表了，形成的未抵減完的減免稅款，年末都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的借方的。不需要像您所傳圖片那樣的處理的。 
如果上面的題目已經(jīng)幫您解答，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您還有其他問(wèn)題，建議您重新進(jìn)行提問(wèn)，非常感謝！！

奔奔 追問(wèn)

2019-01-05 10:01

沒(méi)有填 這個(gè)月剛剛買的

張艷老師 解答

2019-01-05 10:19

您是2019年1月份購(gòu)買的稅控盤，那么可以在2019年一年內(nèi)任何時(shí)間進(jìn)行填寫報(bào)表抵減增值稅。

奔奔 追問(wèn)

2019-01-05 11:13

18年12月買的

張艷老師 解答

2019-01-05 11:19

12月份購(gòu)買的稅控盤，建議當(dāng)月就做 
借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）  貸  管理費(fèi)用 
然后在一月份申報(bào)增值稅時(shí)，就填寫進(jìn)減免稅明細(xì)表