Sunny 追問

2019-01-04 20:56

老師，我還是有點搞不懂， 
比如說單位一共10人，工資5萬，那就用這些人的工資做成本直接附在后面？

Sunny 追問

2019-01-04 20:56

是不是相當于發兩次工資了？

Sunny 追問

2019-01-04 20:58

單位正常的工資表發一份工資，這個做成本的是不是又要做一遍發放工資的分錄？這樣不就是兩次發工資了么？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:12

你好，是用工資表作為附件 
只有計提一次，發放一次啊 
計提工資      借；勞務成本   貸；應付職工薪酬 
發放 工資     借；應付職工薪酬   貸；銀行存款等科目 
結轉成本   借；主營業務成本  貸；勞務成本

Sunny 追問

2019-01-04 21:30

老師，比如說開了20萬技術服務費發票，憑證后面直接附公司10人工資合計5萬的工資表就可以了？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:31

你好，需要知道你單位工資表金額是多少，就附上多少就是了

Sunny 追問

2019-01-04 21:33

哦，如果工資表就是5萬，開出了20萬，那利潤15萬還能用別的抵這個成本嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:38

你好，其他 的一般是計入費用核算

Sunny 追問

2019-01-04 21:41

老師，計入費用的話是不是需要發票？一般是需要什么費用發票？

Sunny 追問

2019-01-04 21:42

是不是那些餐費，車費，油費，等等和這個服務有關的支出都可以附在后面抵成本？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:46

你好，費用是需要按規定取得發票入賬的 
餐費，車費，油費這個是計入期間費用，而不是計入主營業務成本

Sunny 追問

2019-01-04 21:48

老師，計入成本的需要什么費用發票？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:52

你好，咨詢費和技術服務費收入，這個成本就是相關人員工資，其他費用是計入期間費用核算，而不是計入成本核算的

Sunny 追問

2019-01-04 21:52

老師，你這一說我又亂了，之前的工程發生的這些餐費，油費，車費 
發生費用 
借:工程施工～合同成本～直接/間接費用 
貸:銀行存款或庫存現金 
 
然后轉成本: 
借:主營業務成本 
  貸:工程施工～合同成本～直接/間接費用 
這樣對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:53

你好，你單位到底是提供工程施工服務 
還是從事咨詢費和技術服務所取得 的收入？

Sunny 追問

2019-01-04 21:55

老師，有工程施工服務，也有開出的是咨詢費和技術服務費取得收入

Sunny 追問

2019-01-04 21:56

剛才寫的那個是提供工程服務費分錄對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 22:03

你好，工程施工服務成本是這樣做分錄 
發生費用 
借:工程施工～合同成本～直接/間接費用 
貸:銀行存款或庫存現金 
 
然后轉成本: 
借:主營業務成本 
貸:工程施工～合同成本～直接/間接費用

Sunny 追問

2019-01-04 22:04

老師，提供施工服務費明白了。 
咨詢費和技術服務費取得收入，除了工資外，用什么費用做成本？

鄒老師 解答

2019-01-04 22:05

你好，咨詢費和技術服務費收入，這個成本就是工資構成，沒有其他費用計入成本的

Sunny 追問

2019-01-04 22:07

那這個到時利潤高也沒辦法了，只能用那部分工資做成本了？

鄒老師 解答

2019-01-04 22:10

你好，成本就是人員工資，你可以找費用發票計入費用核算抵扣利潤

Sunny 追問

2019-01-04 22:13

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-04 22:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝 
晚安