芒果 追問

2019-01-04 19:36

你好老師，我們公司簡易項目，合同沒簽，甲方發票沒開，工程竣工了，但是勞務分包300萬發票開進來了，我怎么申報，怎么做會計分錄

阿水老師 解答

2019-01-04 20:01

學員你好， 
分包和總包哪個先開票這個問題是這樣的。首先你要清楚的一點是，建安開票的流程：稅務報備→開票→結算（報備則為稅務備案：下同）。而總包要在分包之前進行稅務報備，這樣分包才能有上級項目編碼，如果分包在總包之前進行稅務報備，那么分包開出來的發票就不能在總包中進行抵扣。接下來是開票，開票是分包要在總包之前，這樣的話才能在分包繳納的稅款在總包那抵扣。如果總包在分包之前開票的話，那總包都把稅繳納完了，就無所謂抵扣不抵扣了。

芒果 追問

2019-01-04 21:15

手續沒辦好，分包票開了300萬，項目名稱，地址都備注了，建筑勞務公司3的稅也交了

芒果 追問

2019-01-04 21:19

勞務票項目名稱，地址都有還是不能差額嗎

阿水老師 解答

2019-01-04 22:17

學員你好， 
建筑分包具體我沒有操作過， 
建議你重新提問喔。 
讓有實際分包處理經驗的老師，給你解決問題。