學員你好， 
需要計提的， 
預交增值稅后，應該同時交納城建稅和教育費附加，或者在年底時，把預交的增值稅部分的城建稅及教育費附加一起交納了，不過最好是同時交納，以免以后忘記了，是要交滯納金或者罰款的。 
會計分錄： 
   預交增值稅：借：應交稅費—應交增值稅（已交稅額） 
                 貸：銀行存款 
   計提城建稅及教育費附加： 
               借：稅金及附加 
                貸：應交稅費—應交城建稅 
                            —應交教育費附加 
  交納城建稅及教育費附加： 
               借：應交稅費—應交城建稅 
                            —應交教育費附加 
                貸：銀行存款