春天的花兒 追問

2019-01-04 13:42

不是，是在問稅負。聽學堂里面的一個老師講計算稅負時不考慮上期留抵和固定資產進項稅，但抵扣是可以的。我不理解。應交稅費時不是要減留抵的和固定資產進項的嗎？稅負=當期應交增值稅/不含稅收入

彩麗老師 解答

2019-01-04 13:46

講課的老師是指在講課的不考慮上期留抵和固定資產進項稅，因為不是每個公司都有上期留抵和固定資產進項稅的，有發生的情況下是要算進去的。

春天的花兒 追問

2019-01-04 13:47

不是這樣說的

彩麗老師 解答

2019-01-04 14:01

稅負只看實際繳納了多少，而實際繳納了多少，就跟你說的這些有關系。因為這些就是構成抵扣的部分。  
只看你實際交了多少，你可以留抵，可以有進項，但是最終只看你交了多少稅 
企業的稅負率在計算進項稅額時不用扣除購進固定資產的那部分稅額 
假如該固定資產在允許抵扣的范圍內，其進項稅額可以沖減應交增值稅； 
假如該固定資產不允許抵扣，那么月底需做進項稅額轉出，在進算稅負的時候銷項稅額還要加上進項稅額轉出。