小飛飛 追問

2019-01-04 11:23

以前不要開票嘛，現在要開票了，所以才辦的公司。

樸老師 解答

2019-01-04 11:24

那去年的工資也不能做到現在的公司賬上

小飛飛 追問

2019-01-04 11:25

好的，謝謝。

小飛飛 追問

2019-01-04 11:26

老師，那如果是幾年前的企業，以前處于非正常狀態，后來去稅務處理了，之前的工資可以做賬嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:26

非正常狀態是不營業了嗎？不營業還有工資嗎

小飛飛 追問

2019-01-04 11:27

營業的

樸老師 解答

2019-01-04 11:27

那是可以的，可以做

小飛飛 追問

2019-01-04 11:27

就是之前一直沒有申報，還欠稅

樸老師 解答

2019-01-04 11:27

補申報，把稅款補齊

小飛飛 追問

2019-01-04 11:28

已經做了處罰，也申報了

小飛飛 追問

2019-01-04 11:29

老師，現在工資是不是這個月計提前面一年的，然后去稅務局補申報個稅就可以了啊？

樸老師 解答

2019-01-04 11:30

挨個月補計提才行

小飛飛 追問

2019-01-04 11:30

怎么計提啊，老師，沒處理過這樣的情況，怎么寫會計分錄?。?/p>

樸老師 解答

2019-01-04 11:31

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
 
3 次月發放工資時  
 
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現金／銀行存款或現金  
 
4 上交杜保  
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現金

小飛飛 追問

2019-01-04 11:32

挨月計提是這個月按照去年的計提12個月的，還是怎么計提?。?/p>

樸老師 解答

2019-01-04 11:33

你挨個月補計提就可以了

小飛飛 追問

2019-01-04 11:34

可以這個月挨月補計提做的是這個意思嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:38

是的，是這個意思，最好是做到12月里面，在12月里補計提