summer 追問

2019-01-04 08:32

是不是在金蝶軟件，你先結轉損益后得出企業所得額在考慮業務招待費調增，再返過賬計提企業所得稅

鄒老師 解答

2019-01-04 08:33

你好，先結轉損益，得出利潤總額，然后計提所得稅 
調增事項是在匯算清繳的時候調整，季度預交不考慮調整事項的

summer 追問

2019-01-04 08:38

那計提的企業所得稅不是跟繳納的企業所得稅對不上嗎？以上我說的是年底計提

鄒老師 解答

2019-01-04 08:39

你好，季度預交是對的上的 
匯算清繳如果補交了企業所得稅，再做 計提分錄就是了

summer 追問

2019-01-04 08:44

請問分錄謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-01-04 08:45

你好 
季度計提   
借；所得稅費用      貸；應交稅費-企業所得稅 
匯算清繳計提 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅

summer 追問

2019-01-04 08:53

匯算清繳的計提，賬是否只能做在下一年的1月份不能做在原年度12月

鄒老師 解答

2019-01-04 08:55

你好，匯算清繳計提分錄放在匯算清繳補稅的時候 
不會放在原年度12月份的