零@點 追問

2019-01-03 15:13

也就是說沒有余額嗎？那結轉到主營業務成本嗎

英老師 解答

2019-01-03 15:15

生產成本結轉到庫存商品或主營業務成本

零@點 追問

2019-01-03 15:19

計提的折舊也一起轉對嗎

零@點 追問

2019-01-03 15:20

那么轉入主營業務成本了，取得銷售收入就沒有成本的第二筆分錄對嗎

英老師 解答

2019-01-03 15:27

如果沒有結轉收入就不需要結轉到主營業務成本，可以結轉到庫存商品

零@點 追問

2019-01-03 15:29

我用的農民專業合作社帳套，沒有庫存商品，我去年是直接結轉到成本的，銷售產品取得收入就不結轉成本這樣可以嗎

英老師 解答

2019-01-03 15:31

如果沒有庫存商品科目，就放生產成本中暫不結轉

零@點 追問

2019-01-03 15:35

那么什么時候結轉

零@點 追問

2019-01-03 15:35

如果不結轉年底存貨是不是增多

英老師 解答

2019-01-03 15:42

按實際發生的結轉就是

零@點 追問

2019-01-03 15:44

就是說我們這個銷售收入90500，借銀行存款90500，貸主營業務收入87864.08，應交稅費2635.92     同時借主營業務成本90500貸生產成本90500對嗎

英老師 解答

2019-01-03 15:51

同學好，你按實際發生的經營確認收入和成本就可以

零@點 追問

2019-01-03 15:52

老師，不懂

英老師 解答

2019-01-03 15:54

會計分錄科目是正確

零@點 追問

2019-01-03 15:57

那么老師你說的實際收入是這90500要減去運輸費，勞務費這些對嗎

英老師 解答

2019-01-03 16:04

實際收入不能扣除成本費用

零@點 追問

2019-01-03 16:05

那么就按照我上面做的分錄做就可以了對吧不扣除

英老師 解答

2019-01-03 16:09

是的，分錄沒有問題，收支是兩條線

零@點 追問

2019-01-03 16:14

收支兩條線？？

英老師 解答

2019-01-03 16:19

收入和成本要分開確認

零@點 追問

2019-01-03 16:21

支出是分開做的，因為我們先支付了運輸費和勞務費再取得收入，但是結轉生產成本就要和收入一起做了對吧

英老師 解答

2019-01-03 16:21

收入與成本同時確認，是分開確認

零@點 追問

2019-01-03 16:22

就是兩筆分錄了嘛

英老師 解答

2019-01-03 16:24

是的，是兩個會計分錄

零@點 追問

2019-01-03 16:26

那么生產成本可以一直掛的嘛？因為前期我們都沒有收入

英老師 解答

2019-01-03 16:31

生產成本可以在完工時或確認收入時結轉