2333333 追問(wèn)

2019-01-03 14:21

去年賬務(wù)上： 
計(jì)提時(shí)   
借：管理費(fèi)用20000   
銷售費(fèi)用  50000   
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60000    
貸：預(yù)提費(fèi)用  130000      
實(shí)際發(fā)放   
借： 預(yù)提費(fèi)用60000 
 貸：管理費(fèi)用  10000    
銷售費(fèi)用20000 
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000

2333333 追問(wèn)

2019-01-03 14:21

今年計(jì)提年終獎(jiǎng)管理費(fèi)用10000，銷售費(fèi)用25000，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000，那可以直接沖去年的預(yù)提費(fèi)用和管理費(fèi)用就可以了吧，因?yàn)榭缒炅耍婕暗侥甓葥p益調(diào)整科目了么？

徐璐老師 解答

2019-01-03 14:24

可以直接計(jì)入到相關(guān)的費(fèi)用科目，可以不用以前年度損益調(diào)整。

2333333 追問(wèn)

2019-01-04 10:41

我問(wèn)的是去年計(jì)入預(yù)提費(fèi)用對(duì)應(yīng)的借方各項(xiàng)費(fèi)用多計(jì)提了，今年計(jì)提年終獎(jiǎng)可以直接對(duì)沖去年的么？就是預(yù)提費(fèi)用變借方，各項(xiàng)費(fèi)用變貸方，銷售部門(mén)的管理層福利是計(jì)入管理費(fèi)用還是銷售費(fèi)用？

徐璐老師 解答

2019-01-04 13:42

去年多提了，可以沖去年的費(fèi)用科目，銷售部門(mén)的都入到銷售費(fèi)用。