九十 追問

2019-01-03 11:41

具體會計憑證怎么做

maize老師 解答

2019-01-03 11:43

借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

九十 追問

2019-01-03 11:44

2018年的，直接計入成本嗎

九十 追問

2019-01-03 11:45

匯算清繳時。能稅前扣除嗎

maize老師 解答

2019-01-03 11:45

是的，你匯算清繳納稅調(diào)增就可以。

九十 追問

2019-01-03 11:46

那些已收款，未開票的，也有以前年度的，怎么處理

maize老師 解答

2019-01-03 11:51

收入？你們之前沒做無票收入嗎？？

九十 追問

2019-01-03 11:52

沒有

maize老師 解答

2019-01-03 11:59

借：應(yīng)收賬款 
    貸：以前年度損益調(diào)整——營業(yè)收入   
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（檢查調(diào)整銷售額） 
 
    借：以前年度損益調(diào)整——營業(yè)成本 
    貸：庫存商品       
 
    借：所得稅費用                       
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅   
 
    借：以前年度損益調(diào)整 
    貸：利潤分配——未分配利潤還有你們企業(yè)所得稅需要更正之前企業(yè)所得稅申報補交所得稅和滯納金。

九十 追問

2019-01-03 12:01

2018年的做無票收入即可嗎

maize老師 解答

2019-01-03 12:01

按上面做，對于以前年度收入是需要按上面處理。