阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 11:23

一級(jí)科目可以新增嗎？新增在損益類(lèi)？編號(hào)沒(méi)有規(guī)定嗎？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:26

你好，可以新增的
編號(hào)屬于損益科目編號(hào)就可以了

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 14:01

老師，根據(jù)這張資產(chǎn)負(fù)債表怎么填寫(xiě)注銷(xiāo)表格呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 14:05

你好，只需要在貨幣資金填寫(xiě)賬面0.15，稅收0.15，處置凈損益0

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 14:47

老師，
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)填好后，后面直接出來(lái)調(diào)增金額，是什么意思？需要交稅嗎？
2.后面對(duì)應(yīng)的稅收金額怎么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 14:57

你好
1業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要按規(guī)定做納稅調(diào)增處理，并不代表需要納稅
2，稅收金額就是稅法允許扣除的金額

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 14:58

老師，固定資產(chǎn)就是11月份買(mǎi)的一個(gè)電子產(chǎn)品10699，累計(jì)折舊282.33，資產(chǎn)處置損益10416.67，怎么按上面對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目來(lái)填寫(xiě)資產(chǎn)折舊表呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:05

你好，賬面金額按10699，累計(jì)折舊填寫(xiě) 282.33，稅收金額也是按這個(gè)填寫(xiě)就是了

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 15:07

嗯額，老師，那么納稅調(diào)整的稅收金額怎么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:13

你好，稅收金額就是稅法允許扣除的金額

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 15:20

老師，
1.資產(chǎn)折舊表中原值10699，本年折舊、累計(jì)折舊、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊都填282.33嗎？
2.注銷(xiāo)表格是依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)填的還有什么需要必填的嗎？
3.職工薪酬納稅調(diào)整怎么按項(xiàng)目來(lái)填寫(xiě)呢？
賬載金額和實(shí)際發(fā)生額怎么理解？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:22

你好
1，計(jì)稅基礎(chǔ)按10699填寫(xiě)，折舊按282.33填寫(xiě)
2是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的清償情況填寫(xiě)的
3，賬載金額就是賬面發(fā)生金額，實(shí)際發(fā)生額就是實(shí)際發(fā)放的工資，福利費(fèi)等支出金額

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 15:27

老師，所屬行業(yè)明細(xì)代碼去哪兒找呢？公司從事信息技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)工程的

鄒老師 解答

2019-01-03 15:29

你好，這個(gè)不清楚的情況下就需要咨詢稅局的

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 15:36

老師，
1.職工薪酬納稅調(diào)整表的第一項(xiàng)工資薪金支出不包括社保公積金吧？
2.后面的稅收金額怎么計(jì)算呢？老師能說(shuō)明一下嗎？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:37

你好
1，不包括社保，公積金
2，稅收金額就是稅法允許扣除的金額，比如工資1萬(wàn)，稅法允許扣除1萬(wàn)，那么賬面金額，稅收金額都是按1萬(wàn)填寫(xiě)

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 15:42

老師，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額應(yīng)該怎么計(jì)算呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:44

企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
你好，比如收入1000萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額20萬(wàn)，當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰=5萬(wàn)，發(fā)生額的60%=12萬(wàn)，就按5萬(wàn)扣除，剩余的15萬(wàn)做納稅調(diào)增處理，稅收金額按5萬(wàn)填寫(xiě)

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 15:47

公司成立四個(gè)月沒(méi)有收入，怎么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:48

你好，沒(méi)有任何收入嗎？

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 15:49

嗯額，是的，營(yíng)業(yè)外收入算嗎？
金融企業(yè)收入明細(xì)表，我不需要填吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:51

你好，營(yíng)業(yè)外收入不是收入
不需要填寫(xiě) 金融企業(yè)收入明細(xì)表
沒(méi)有收入的情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額按0填寫(xiě)，全額做納稅調(diào)增處理

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 18:46

老師，
1. 公司就開(kāi)了四個(gè)月，9月資產(chǎn)總額289.64元，12月資產(chǎn)總額0.15元，沒(méi)有年末余額，兩個(gè)數(shù)據(jù)相加除以2？企業(yè)基礎(chǔ)信息的資產(chǎn)總額怎么計(jì)算呢？
2.注銷(xiāo)表格的清算期間起始時(shí)間怎么填？從注銷(xiāo)登記開(kāi)始嗎？終止時(shí)間是？

鄒老師 解答

2019-01-03 18:49

你好
1，用（第三季度的平均數(shù)+第四季度平均數(shù)）/4計(jì)算資產(chǎn)總額
2，通常 是當(dāng)年1.1日到注銷(xiāo)當(dāng)月最后一天

阿妹 追問(wèn)

2019-01-03 19:06

資產(chǎn)總額單位是萬(wàn)元，且要大于0，可是計(jì)算如下：0.15+289.64=289.79÷4=72.45元，
換算成萬(wàn)元單位怎么也不可能大于0啊，這怎么填呢

鄒老師 解答

2019-01-03 19:09

你好，你可以做一筆借款，比如 借；庫(kù)存現(xiàn)金   貸；其他應(yīng)付款  1萬(wàn)
使得資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)不為0，之后再做調(diào)整分錄沖銷(xiāo)