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送心意

恩熙老師

職稱6年財會和3年稅務實操經驗,會計師,6年財務崗位經驗+4年稅務崗位經驗

2019-01-02 18:45

1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。(2)第2列“實際發生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。

追問

2019-01-02 18:54

好的,如上圖這個是去年匯算清繳的數據,賬載金額跟實際發生額填寫一樣,但是去年報表上應付職工薪酬還有50多萬的余額,這是什么情況?

恩熙老師 解答

2019-01-02 18:57

當年應付職工薪酬計提的工資次年發放,比如12月計提的應付職工薪酬-工資次年1月發放,但是12月年末時賬面肯定有期末余額。

追問

2019-01-02 19:06

了解,也加進去了,應付職工薪酬實際發生額為應付職工薪酬借方本年累計發生額?本年未發數,但是跟以前填寫的數據也還是相差1萬多,請問還有啥特殊情況沒算進來的嗎

恩熙老師 解答

2019-01-02 19:24

沒有了。要問當初填報人口徑是不是取得這個科目,還是直接取得賬面費用-工資薪金科目。

追問

2019-01-02 19:27

好的,謝謝

恩熙老師 解答

2019-01-02 19:30

嗯不客氣,如滿意,麻煩給一個五星好評~

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1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。(2)第2列“實際發生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。
2019-01-02 18:45:25
你好!這個是按你賬上的工資和實際發放的工資填。
2021-01-18 15:30:18
工資薪金支出賬載金額 你賬上做多少,實際發生額 實際發給員工多少,稅收金額 這個包括匯算清繳之前發上年的計提的工資
2019-11-12 09:38:41
根據印股份工資總額填寫,一般就是一樣的數字
2018-11-26 10:54:02
您好 帳載金額工資貸方累計發生額 實際發生額填借方累計發生額
2020-05-21 14:22:25
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