_孫小作- 追問

2019-01-02 16:44

我想問下我賣固定資產(chǎn)11000這個(gè)賬務(wù)處理怎么做

_孫小作- 追問

2019-01-02 16:44

稅款是多少

_孫小作- 追問

2019-01-02 16:46

借現(xiàn)金11000貸固定資產(chǎn)清理10784.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅215 .69

_孫小作- 追問

2019-01-02 16:47

但是報(bào)季報(bào)銷售固定資產(chǎn)的稅款是323.53

陳娟老師 解答

2019-01-02 16:50

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅323.53 
     貸：營業(yè)外收入-稅收減免

_孫小作- 追問

2019-01-02 16:55

不是這個(gè)意思

_孫小作- 追問

2019-01-02 16:56

稅款到底是多少 如果是323.53 那分錄怎么做，是收到現(xiàn)金的金額就不平了分錄

_孫小作- 追問

2019-01-02 16:57

借現(xiàn)金11000貸固定資產(chǎn)清理10784.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅？

陳娟老師 解答

2019-01-02 17:02

小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)可以享受增值稅3%征收率減按2%征收。 
一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產(chǎn)，按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全國增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財(cái)稅〔2008〕170號(hào)）第四條的規(guī)定執(zhí)行：“自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（以下簡稱已使用過的固定資產(chǎn)），應(yīng)區(qū)分不同情形征稅： 
 
1.銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)或自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅； 
 
2.2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，銷售自己已使用過的2008年12月31日以前購入或自制的固定資產(chǎn)，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅。”

陳娟老師 解答

2019-01-02 17:03

現(xiàn)金和稅金的差額入固定資產(chǎn)清理

_孫小作- 追問

2019-01-02 17:03

那是我分錄做錯(cuò)了嘛 
如果是323.53 分錄就不平了

陳娟老師 解答

2019-01-02 17:04

你賣固定資產(chǎn)沒有發(fā)票嗎？按發(fā)票金額 
如果系統(tǒng)里出的是323.53的話分錄如下 
借現(xiàn)金11000 
貸固定資產(chǎn)清理10676.47 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 323.53

_孫小作- 追問

2019-01-02 17:05

323.53+10784.31=11107.84 就不是11000了，我11000賣的

陳娟老師 解答

2019-01-02 17:05

固定資產(chǎn)清理就是10676.47了

_孫小作- 追問

2019-01-02 17:07

沒開發(fā)票

_孫小作- 追問

2019-01-02 17:07

我們這個(gè)月的增值稅在9萬內(nèi)加上固定資產(chǎn)也是9萬內(nèi)，那這個(gè)固定資產(chǎn)要交稅嗎

陳娟老師 解答

2019-01-02 17:09

增值稅不需要繳納的

_孫小作- 追問

2019-01-02 17:09

那是不是我在報(bào)增值稅時(shí) 銷售過的固定資產(chǎn)不含稅的金額是10676.47？那稅額也改變了呀

陳娟老師 解答

2019-01-02 17:12

我不知道你323.53從哪得來的啊

陳娟老師 解答

2019-01-02 17:13

你是小規(guī)模還是一般  固定資產(chǎn)什么時(shí)候購買的，按上面劃分計(jì)算下稅款。如果323.53確實(shí)是稅務(wù)局給出的，就按稅務(wù)局的來