變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-02 16:51

遇到一個同事把16年有一筆從應付賬款的金額調到其他人那里，今年想調整回來，所以做了2個應付賬款

鄒老師 解答

2019-01-02 16:52

你好，如果是明細錯誤了，可以這樣調整的

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 15:39

我們公司3季度的增值稅是100.96元，但是國家按照101塊（金稅盤的稅金和3.0系統捆綁以后他們自己會后臺對比我們繳納的稅金），然后多收了我們公司四分錢的稅金，那么我在10月份憑證里面做了一筆計提多繳納的4分錢稅金，借，營業外支出，貸，應交稅金-銷項稅，我怎么感覺好像不對頭，第四季度的時候發現營業外支出多了4分錢，如果國家多收取了我們4分錢的稅金我就一直掛在營業外支出的科目里面嗎還是要轉到什么科目讓后平掉？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:48

你好，是什么情況導致你 申報表是 100.96，實際扣款按101，而不是按100.96呢

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 15:51

就是系統自動四舍五入了當季度的增值稅

鄒老師 解答

2019-01-03 15:53

你好，增值稅這個不會四舍五入的，申報的應納稅額是多少，就會按多少扣款的

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 15:56

不是我申報多少就按照多少扣稅金，而是，他們后臺和稅控盤電腦系統后臺鏈接，然后他們會跟我繳納的稅金做對比，按照他們的稅金來扣比如報稅軟件的后臺發現金稅盤的稅金結尾有9毛6分錢，那么就四舍五入變成1塊錢那么扣稅

鄒老師 解答

2019-01-03 15:59

你好，這樣就只能通過營業外支出來核算0.04的增值稅了

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:00

我用借營業外支出，貸應交稅金銷項稅了，但是到了年底這4分錢稅金就一直掛在賬上了，那我是不是就不用管了？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:02

你好，繳納0.04的增值稅，不需要通過銷項稅額 
借；營業外支出  貸；銀行存款  0.04

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:09

我繳納稅金的時候已經多扣了銀行存款4分錢了，這次又寫在銀行存款里貌似不對吧

鄒老師 解答

2019-01-03 16:10

你好，比如你稅款是99.96，扣款按100 
做扣款分錄是 借；應交稅費——應交增值稅  99.96  營業外支出 0.04  貸；銀行存款  100

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:10

銀行存款會不會少4分錢了啊，是不是應該用進項稅抵扣呢?

鄒老師 解答

2019-01-03 16:12

你好，銀行實際扣款100，分錄也是100，怎么會少4分錢呢

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:13

我之前10月份付3季度稅金 時候分錄是這樣寫的，現在要改的話怎么在12月份體現分錄呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:17

你好，做這個調整分錄 
借；應交稅費——應交增值稅 
營業外支出    
貸；應交稅費（銷項稅額）

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:22

10月初繳納稅金的時候 
借：應交稅金-個稅77.5 
      應交稅金-銷項稅8020 
     應交稅金-城建稅80.2 
貸：銀行存款   8177.7 
按照老師的說法 
我12月份再以下這一筆分錄 
借：應交稅費——應交增值稅8019.96 
       營業外支出 0.04 
貸；應交稅費（銷項稅額）8020 
還是要反沖？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:23

10月份這筆分錄是不是要反沖，然后重新做一筆呢？還是不用反沖，直接做就行？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:23

你好，只需要做一筆這個調整分錄就可以了  
借；應交稅費——應交增值稅 
營業外支出  
貸；應交稅費（銷項稅額）

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:27

后面的數據是什么呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:27

你好 
借：應交稅費——應交增值稅8019.96 
營業外支出 0.04 
貸；應交稅費（銷項稅額）8020

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:35

借：主營業務收入0.04 
貸：應交稅金-銷項稅-0.04

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:37

把之前是那筆營業外支出沖掉，然后做一筆以下這個分錄 
 
借：主營業務收入0.04 
貸：應交稅金-銷項稅-0.04 
這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-03 16:39

你好，不可以調整收入，調整了收入，收入賬面就會與申報表不一致了