變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-02 16:51

遇到一個同事把16年有一筆從應付賬款的金額調(diào)到其他人那里，今年想調(diào)整回來，所以做了2個應付賬款

鄒老師 解答

2019-01-02 16:52

你好，如果是明細錯誤了，可以這樣調(diào)整的

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 15:39

我們公司3季度的增值稅是100.96元，但是國家按照101塊（金稅盤的稅金和3.0系統(tǒng)捆綁以后他們自己會后臺對比我們繳納的稅金），然后多收了我們公司四分錢的稅金，那么我在10月份憑證里面做了一筆計提多繳納的4分錢稅金，借，營業(yè)外支出，貸，應交稅金-銷項稅，我怎么感覺好像不對頭，第四季度的時候發(fā)現(xiàn)營業(yè)外支出多了4分錢，如果國家多收取了我們4分錢的稅金我就一直掛在營業(yè)外支出的科目里面嗎還是要轉(zhuǎn)到什么科目讓后平掉？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:48

你好，是什么情況導致你 申報表是 100.96，實際扣款按101，而不是按100.96呢

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 15:51

就是系統(tǒng)自動四舍五入了當季度的增值稅

鄒老師 解答

2019-01-03 15:53

你好，增值稅這個不會四舍五入的，申報的應納稅額是多少，就會按多少扣款的

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 15:56

不是我申報多少就按照多少扣稅金，而是，他們后臺和稅控盤電腦系統(tǒng)后臺鏈接，然后他們會跟我繳納的稅金做對比，按照他們的稅金來扣比如報稅軟件的后臺發(fā)現(xiàn)金稅盤的稅金結尾有9毛6分錢，那么就四舍五入變成1塊錢那么扣稅

鄒老師 解答

2019-01-03 15:59

你好，這樣就只能通過營業(yè)外支出來核算0.04的增值稅了

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:00

我用借營業(yè)外支出，貸應交稅金銷項稅了，但是到了年底這4分錢稅金就一直掛在賬上了，那我是不是就不用管了？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:02

你好，繳納0.04的增值稅，不需要通過銷項稅額 
借；營業(yè)外支出  貸；銀行存款  0.04

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:09

我繳納稅金的時候已經(jīng)多扣了銀行存款4分錢了，這次又寫在銀行存款里貌似不對吧

鄒老師 解答

2019-01-03 16:10

你好，比如你稅款是99.96，扣款按100 
做扣款分錄是 借；應交稅費——應交增值稅  99.96  營業(yè)外支出 0.04  貸；銀行存款  100

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:10

銀行存款會不會少4分錢了啊，是不是應該用進項稅抵扣呢?

鄒老師 解答

2019-01-03 16:12

你好，銀行實際扣款100，分錄也是100，怎么會少4分錢呢

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:13

我之前10月份付3季度稅金 時候分錄是這樣寫的，現(xiàn)在要改的話怎么在12月份體現(xiàn)分錄呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:17

你好，做這個調(diào)整分錄 
借；應交稅費——應交增值稅 
營業(yè)外支出    
貸；應交稅費（銷項稅額）

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:22

10月初繳納稅金的時候 
借：應交稅金-個稅77.5 
      應交稅金-銷項稅8020 
     應交稅金-城建稅80.2 
貸：銀行存款   8177.7 
按照老師的說法 
我12月份再以下這一筆分錄 
借：應交稅費——應交增值稅8019.96 
       營業(yè)外支出 0.04 
貸；應交稅費（銷項稅額）8020 
還是要反沖？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:23

10月份這筆分錄是不是要反沖，然后重新做一筆呢？還是不用反沖，直接做就行？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:23

你好，只需要做一筆這個調(diào)整分錄就可以了  
借；應交稅費——應交增值稅 
營業(yè)外支出  
貸；應交稅費（銷項稅額）

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:27

后面的數(shù)據(jù)是什么呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 16:27

你好 
借：應交稅費——應交增值稅8019.96 
營業(yè)外支出 0.04 
貸；應交稅費（銷項稅額）8020

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:35

借：主營業(yè)務收入0.04 
貸：應交稅金-銷項稅-0.04

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-03 16:37

把之前是那筆營業(yè)外支出沖掉，然后做一筆以下這個分錄 
 
借：主營業(yè)務收入0.04 
貸：應交稅金-銷項稅-0.04 
這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-03 16:39

你好，不可以調(diào)整收入，調(diào)整了收入，收入賬面就會與申報表不一致了