老蝸牛 追問

2019-01-02 12:37

我已經(jīng)備過案的，但是這數(shù)填上怎么老是不給過

maize老師 解答

2019-01-02 12:38

提示啥可以截圖嗎？

老蝸牛 追問

2019-01-02 12:38

我想問一下免稅銷售額扣除項目指什么

老蝸牛 追問

2019-01-02 12:40

還有第4列免稅對應(yīng)的進(jìn)項稅額？對方給我們開的增值稅普通發(fā)票又不抵扣，哪有什么對應(yīng)的進(jìn)項稅額

老蝸牛 追問

2019-01-02 12:41

第5列免稅額是指免稅銷售額還是指免稅額還是什么，第一次買免稅的農(nóng)業(yè)機械真心不懂

maize老師 解答

2019-01-02 12:50

1.“免稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應(yīng)分別填寫。
2.“出口免稅”填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。
3.第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第8行“一般項目”列“本月數(shù)”。
小規(guī)模納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第12行“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”。
4.第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據(jù)實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。
5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。
6.第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額”：本期用于增值稅免稅項目的進(jìn)項稅額。小規(guī)模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：
（1）納稅人兼營應(yīng)稅和免稅項目的，按當(dāng)期免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額填寫；
（2）納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當(dāng)期取得合法扣稅憑證的，按當(dāng)期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進(jìn)項稅額填寫；
（3）當(dāng)期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據(jù)實際情況自行計算免稅項目對應(yīng)的進(jìn)項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。
7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。

老蝸牛 追問

2019-01-02 12:50

老蝸牛 追問

2019-01-02 12:51

這是給的提示

maize老師 解答

2019-01-02 12:55

你這個61440咋算出的？這個第5列？

老蝸牛 追問

2019-01-02 12:58

老師對方工廠給的增值稅普通發(fā)票按百分之十的稅率開的我還要在第4列填嗎？普通發(fā)票又不能抵扣也不能算進(jìn)項稅額啊

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:00

這個是自動生成的

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:00

應(yīng)該按16的稅自動生成的

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:00

但是可以手動改

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:03

第5列正常應(yīng)該怎么算是什么公式？老師

maize老師 解答

2019-01-02 13:04

一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額”。
小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:07

對啊我就是這樣填的

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:07

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:08

但是點保存就是剛才那個提示

maize老師 解答

2019-01-02 13:09

等下下午問下你稅局12366.

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:12

是不是第五列應(yīng)該按銷售農(nóng)機稅率算出免稅的稅額填列？

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:13

謝謝您老師！

maize老師 解答

2019-01-02 13:13

要是你們沒有對應(yīng)那個進(jìn)項稅額是的。

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:14

對方給我開的增值稅普通發(fā)票按稅率百分之十開的，需要列在第4列嗎？

老蝸牛 追問

2019-01-02 13:15

普通票也不能抵扣本來免稅我們也不抵扣，我認(rèn)為不該填在第4列，第一次賣農(nóng)機我也不懂

maize老師 解答

2019-01-02 13:46

你問下你稅局確定下，這個我沒找到相關(guān)這個說明。

maize老師 解答

2019-01-02 13:47

或者在會計問重新發(fā)起提問看 有沒老師做過農(nóng)機免稅方面的申報，謝謝合作。