建筑勞務公司，發出發票時，借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費-未交增值稅收到款時，借：銀行存款貸：應收賬款付勞務成本時：借：其他應收款貸：銀行存款發放工資時，借：應付職工薪酬貸：其他應收款這里沒有體現出主營業務成本，這個分錄這樣寫對嗎？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-01-02 11:12

想問一下您是一般納稅人還是小規模納稅人？

嬌兒追問

2019-01-02 11:12

一般人

嬌兒追問

2019-01-02 11:12

如果我們收取了管理費，就結轉主營業務成本

張艷老師解答

2019-01-02 11:17

還想確認一下，您這個問題是否涉及掛靠業務呢？如果涉及的話，老師沒有接觸過，幫您解答不了。
如果不是掛靠業務的話，您上面的分錄，有幾處錯誤的。我們可以交流探討一下。

嬌兒追問

2019-01-02 11:18

不涉及

張艷老師解答

2019-01-02 11:40

發出發票時，借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）【】
收到款時，借：銀行存款
貸：應收賬款
付勞務成本時：借：主營業務成本--勞務費【】貸：銀行存款
實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
這里【】表示您原來分錄中有錯誤的地方。

嬌兒追問

2019-01-02 11:49

好的

張艷老師解答

2019-01-02 11:49

如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。