你好，年度的資產負債表和利潤表是自動生成的，財務軟件會有的，不是簡單的加總

是資產負債表的有的項目 需要根據明細賬，比如應收，應收，預收，預付賬款科目，根據總賬和明細賬一個一個填入就可以了

發給你公式，你按照這個填寫。

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編制現金流量表通常可采用間接法和直接法，以下是基于資產負債表和利潤表編制現金流量表的大致步驟： 間接法 1.?以凈利潤為起點：在利潤表中找到凈利潤，它是現金流量表編制的起點。 2.?調整非現金項目：將凈利潤中包含的非現金項目進行調整，如固定資產折舊、無形資產攤銷等，這些項目雖然影響了凈利潤，但沒有實際的現金收支，需加回到凈利潤中。 3.?調整經營資產和負債的變動：分析資產負債表中經營資產和負債項目的變動情況。如應收賬款增加，意味著銷售商品或提供勞務的現金收入減少，應從凈利潤中減去；應付賬款增加，說明購買商品或接受勞務的現金支出減少，應加回到凈利潤中。 4.?計算經營活動現金流量凈額：經過上述調整后，得到經營活動產生的現金流量凈額。 5.?確定投資活動現金流量：分析資產負債表中固定資產、無形資產等長期資產的變動，以及利潤表中的投資收益等項目，確定投資活動的現金流入和流出，如購置固定資產支付的現金、處置長期股權投資收到的現金等。 6.?確定籌資活動現金流量：根據資產負債表中短期借款、長期借款、股本等項目的變動，以及利潤表中的財務費用等，確定籌資活動的現金流量，如取得借款收到的現金、償還債務支付的現金、分配股利支付的現金等。 7.?計算現金及現金等價物凈增加額：將經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量凈額相加，得到現金及現金等價物凈增加額。 8.?核對與平衡：最后，將現金及現金等價物凈增加額與資產負債表中現金及現金等價物的期末余額和期初余額的差額進行核對，確保兩者相等，以保證現金流量表的平衡。 直接法 1.?確定經營活動現金收入：從利潤表的營業收入入手，結合資產負債表中應收賬款、預收賬款等項目的變動，計算出銷售商品、提供勞務收到的現金。 2.?確定經營活動現金支出：根據利潤表中的營業成本、管理費用等項目，以及資產負債表中存貨、應付賬款、預付賬款等項目的變動，計算出購買商品、接受勞務支付的現金，支付給職工以及為職工支付的現金，支付的各項稅費等經營活動現金支出。 3.?計算經營活動現金流量凈額：將經營活動現金收入減去經營活動現金支出，得到經營活動產生的現金流量凈額。 4.?確定投資活動和籌資活動現金流量：與間接法相同，通過分析資產負債表和利潤表中的相關項目，確定投資活動和籌資活動的現金流量。 5.?編制現金流量表：將經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量分別列示，編制出現金流量表。 實際編制過程中，可能還需要結合企業的具體業務和會計記錄進行詳細分析和調整，以確?，F金流量表的準確性和完整性。