Z 追問

2019-01-01 09:36

老師，不是說交通補助需要放福利費算才對呀

Z 追問

2019-01-01 09:36

老師，不是說交通補助需要放福利費算才對呀

Z 追問

2019-01-01 09:36

老師，不是說交通補助需要放福利費算才對呀

bamboo老師 解答

2019-01-01 09:39

正規的情況下是要計入福利費算 但是有的公司怕福利費超標 做工資的時候把補貼就直接計入工資總額了

Z 追問

2019-01-01 09:41

那這樣會不會被審計要求做福利費里面呢

bamboo老師 解答

2019-01-01 09:45

如果你補貼沒有單獨列示 做工資表的時候包含在工資里面 不會被要求做福利費里面  
就是單獨列示 我這邊稅務審計也不會要求做福利費里面

Z 追問

2019-01-01 09:50

老師，小規模納稅人在季度申報的時候開票金額8萬多，不需要繳納增值稅，在這個季度取得了金稅盤跟稅控軟件的服務費發票，那我這個季度要把這個優惠做進去嗎，我本身就不需要交稅，那個優惠做進去了會留存到以后需要交納稅款時在抵減嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 09:53

可以留到以后需要交納稅款時再抵減

Z 追問

2019-01-01 09:56

好的

Z 追問

2019-01-01 09:57

老師，為職工購買的人身意外險可以稅前扣除嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:01

企業為高危作業人員辦理團體人身意外傷害險或個人意外傷害險，以及為因公出差的職工按次投保的航空意外險，可以稅前扣除。但為其他職工購買的意外傷害險、意外醫療險及意外門診險，不能稅前扣除。 
  《企業所得稅法實施條例》第三十六條規定，除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或職工支付的商業保險費，不得扣除。 
  《國家稅務總局大企業稅收管理司關于2009年度稅收自查有關政策問題的函》第一條第(八)款規定，如為從事高危工種職工投保的工傷保險和為因公出差的職工按次投保的航空意外險列入稅前扣除范圍。 
  《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》第十八條規定，企業應為從事高空、高壓、易燃、易爆、劇毒、放射性、高速運輸、野外、礦井等高危作業的人員辦理團體人身意外傷害保險或個人意外傷害保險。所需保險費用直接列入成本(費用)，不在安全費用中列支。 
《國家稅務總局關于責任保險費企業所得稅稅前扣除有關問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第52號）規定，企業參加雇主責任險、公眾責任險等責任保險，按照規定繳納的保險費，準予在企業所得稅稅前扣除。 
  本公告適用于2018年度及以后年度企業所得稅匯算清繳。

Z 追問

2019-01-01 10:09

老師，在現代服務業中，也需要有收入，才結轉相應成本嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:14

沒收入 不需要結轉成本 只結轉期間費用

Z 追問

2019-01-01 10:19

那剛開始有收入了，要結轉多少成本呢。像技術服務費就只有技術人員的工資和服務器的租賃費，當月收入就200多塊，我要結轉多少成本

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:22

技術人員的服務跟租賃費可以分期結轉 按照期限

Z 追問

2019-01-01 10:23

就是我當月發生多少就結轉多少嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:25

不需要攤銷的費用 當月發生多少就結轉多少

Z 追問

2019-01-01 10:28

老師，意思是技術人員工資跟服務器租賃費都計入費用嗎，還是計入成本，當月發生多少結轉多少

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:31

如果是跟收入直接相關的 就計入成本 不直接相關的 可以計入費用

Z 追問

2019-01-01 10:34

我當月收入200多，實際產生人工3000服務器租賃費100多，那我是當月確認主營成本3100嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:36

這3100 都是為了發生200多的收入產生的么 如果是 那就當月確認主營成本3100  如果不是 那就分期計入

Z 追問

2019-01-01 11:03

老師，如果17年的開票日期，18年才做入賬處理，費用發票，需要做納稅調增嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:05

如果金額不大 可以直接計入當期損益 如果金額較大 需要做納稅調增

Z 追問

2019-01-01 11:06

12000這需要調增嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:10

12000的話 應該需要調增

Z 追問

2019-01-01 11:11

老師，免稅收入是不是要做納稅調減

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:13

企業所得稅免稅收入也要加進公司的營業收入體現在財務報表中的利潤表里，由公司所有收入匯總計算利潤總額。但是在年終匯算清繳時可以把此筆符合條件的免稅收入進行納稅調整，調減應納稅收入，相應此筆免稅收入所對應的成本不能稅前列支，要納稅調增。

Z 追問

2019-01-01 11:16

那可以不填減也不調增嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:18

如果你的免稅收入大于免稅對應成本支出 調整的話比較劃算