莊老師 解答

2018-12-30 15:49

借本年利潤，貸主營業務成本，借主營業務收入，貸本年利潤，

Spring.Z 追問

2018-12-30 15:51

我現在收的款用的預收，把預收轉到收入，費用用的工程施工，轉到主營業務成本是么？

莊老師 解答

2018-12-30 15:52

確認合同收入、合同費用，借記“主營業務成本”科目， 
貸記“主營業務收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。 
分錄如下：借：工程施工——合同毛利 
                   主營業務成本 
                 貸：主營業務收入 
  合同完工，應將本科目余額與相關工程施工合同的“工程結算”科目對沖，借記“工程結算”科目，貸記本科目。分錄如下 ：  借：工程結算  貸：工程施工——合同成本  工程施工——合同毛利

莊老師 解答

2018-12-30 15:55

收的款用的預收，結轉收入 借：預收賬款--預收工程款 貸：工程結算收入 ，費用轉到，借工程施工－－合同成本，貸原材料，應付職工薪酬

Spring.Z 追問

2018-12-30 16:08

先把工程這邊的科目對沖完。然后再做成本跟收入的那個是么

莊老師 解答

2018-12-30 16:21

按月確認收入、成本和毛利  
借：主營業務成本-工程項目 
借：工程施工-合同毛利-工程項目 
貸：主營業務收入-工程項目  
結轉收入 
借：主營業務收入 
其他業務收入 
貸：本年利潤 
8.結轉成本 
借：本年利潤 
貸：主營業務成本 
稅金及附加等 
所得稅 
合同完工后結算  
借：工程結算--工程項目 
貸：工程施工-合同毛利--工程項目 
工程施工-合同成本-結轉數--工程項目