小黎老師 解答

2018-12-29 11:39

您好，簡(jiǎn)易計(jì)稅分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅-分包扣減

?Elena? 追問(wèn)

2018-12-29 15:49

老師，有一般計(jì)稅，也有簡(jiǎn)易計(jì)稅，分別 怎么寫分錄

?Elena? 追問(wèn)

2018-12-29 15:51

老師，我一般計(jì)稅的情況下，分包發(fā)票開(kāi)進(jìn)來(lái)是專用發(fā)票，我有認(rèn)證并抵扣，然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，這個(gè)要怎么寫分錄？

小黎老師 解答

2018-12-29 16:25

接：工程施工-合同成本-分包成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款  一般計(jì)稅情況下，分包的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以抵扣的不需要轉(zhuǎn)出處理

?Elena? 追問(wèn)

2018-12-29 17:03

那我分包的專用發(fā)票我認(rèn)證了呀，所以就需要轉(zhuǎn)出

小黎老師 解答

2018-12-29 17:04

您好，用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的專票是需要認(rèn)證進(jìn)行抵扣的。用于簡(jiǎn)易征收的項(xiàng)目需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出