佳佳 追問

2018-12-28 15:03

這種公司如果有收入，怎么結轉成本

鄒老師 解答

2018-12-28 15:04

你好，可以把相關人員工資結轉到成本 
借；勞務成本    貸；應付職工薪酬 
借；主營業務成本   貸；勞務成本

佳佳 追問

2018-12-28 15:08

老師，如果結轉了成本，還需要另外做人工工資嗎？

鄒老師 解答

2018-12-28 15:10

你好，需要把單位職工工資做到工資表，然后根據崗位情況，計提計入勞務成本，管理費用或銷售費用等科目核算

佳佳 追問

2018-12-28 15:20

鄒老師 解答

2018-12-28 15:25

你好 
借；勞務成本 貸；應付職工薪酬 
借；主營業務成本 貸；勞務成本 
工資需要這樣先計提，然后結轉到主營業務成本，而不是計提就直接計入主營業務成本

佳佳 追問

2018-12-28 15:27

好，那老師，我的第三點，請你回答一下

鄒老師 解答

2018-12-28 15:29

你好，第三點處理方式：把第二筆分錄刪除 
計提工資   借；勞務成本 貸；應付職工薪酬 
結轉成本  借；主營業務成本 貸；勞務成本

佳佳 追問

2018-12-28 15:31

老師，如果沒有收入，計提工資的分錄怎么寫

鄒老師 解答

2018-12-28 15:32

你好   計提工資 借；勞務成本 貸；應付職工薪酬 
取得收入再結賬到主營業務成本

佳佳 追問

2018-12-28 15:36

老師，比如1月份我沒有收入，我計提工資，借：勞務成本，即1月份的勞務成本沒有結轉，2月份我有收入，也會有2月份的勞務成本，我結轉2月份的勞務成本，那1月份的勞務成本怎么辦啊？

鄒老師 解答

2018-12-28 15:37

你好，需要把1  2月份的勞務成本一起結轉到主營業務成本

佳佳 追問

2018-12-28 15:45

老師你看，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-12-28 15:47

你好，是的，是這樣處理的

佳佳 追問

2018-12-28 15:48

是不是所有服務業都是這樣處理？

鄒老師 解答

2018-12-28 15:48

你好，是的，人工構成勞務成本的行業是這樣處理的

佳佳 追問

2018-12-28 15:53

老師，房地產中介公司也適用小企業會計準則還是企業會計準則？

鄒老師 解答

2018-12-28 15:54

你好，這個是企業自己選擇，沒有統一規定的

佳佳 追問

2018-12-28 15:57

老師，我這個做賬軟件里都沒有勞務成本這個科目，也添加不了

鄒老師 解答

2018-12-28 15:58

你好，添加的時候提示什么原因不能添加？

佳佳 追問

2018-12-28 15:59

根本就沒有添加這個選項

鄒老師 解答

2018-12-28 15:59

你好，那你可以在生產成本下面增加二級科目勞務成本

佳佳 追問

2018-12-28 16:00

生產成本—勞務成本，這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-12-28 16:02

你好，是的，是這樣設置科目

佳佳 追問

2018-12-28 16:04

我感覺怪怪的，服務行業發生的成本計入生產成本的二級明細科目？

鄒老師 解答

2018-12-28 16:07

你好，正常是通過勞務成本，但是你軟件無法添加勞務成本，所以就通過生產成本——勞務成本科目核算了